bhrzdql分公司財(cái)務(wù)管理制度abc

1、、.~①我們‖打〈敗〉了敵人。②我們‖〔把敵人〕打〈敗〉了。廣東廣東ABC發(fā)展有限公司發(fā)展有限公司分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度（試行）分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度（試行）為了加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，健全內(nèi)部管理機(jī)制，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。本制度所指分支機(jī)構(gòu)為總公司下屬的分公司、辦事處。第一章第一章財(cái)產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制及人員職責(zé)財(cái)產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制及人員職責(zé)鑒于目前分支機(jī)構(gòu)管理架構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單，負(fù)有財(cái)產(chǎn)監(jiān)督職責(zé)的相關(guān)人員為分支機(jī)構(gòu)

2、會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)庫(kù)人員等。分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)是主管分支機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)管理和會(huì)計(jì)核算的主要負(fù)責(zé)人，直接向總公司財(cái)務(wù)中心匯報(bào)工作，接受財(cái)務(wù)中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。倉(cāng)庫(kù)主管（未設(shè)倉(cāng)庫(kù)主管的分支機(jī)構(gòu)為倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人）為主管分支機(jī)構(gòu)存貨的主要負(fù)責(zé)人，有關(guān)及時(shí)收、發(fā)、退、存貨物，防火防盜等日常的事務(wù)性工作，直接向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理匯報(bào)工作，接受分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理的指導(dǎo)和安排，有關(guān)出入庫(kù)手續(xù)、庫(kù)房制度建設(shè)、盤點(diǎn)等庫(kù)存的監(jiān)控工作，則直接向總公司財(cái)務(wù)中心匯報(bào)工作，接受財(cái)務(wù)中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。

3、在分支機(jī)構(gòu)內(nèi)，兩者應(yīng)密切配合，共同協(xié)助分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理完成日常的經(jīng)營(yíng)管理工作。分支機(jī)構(gòu)出納（所設(shè)的專職或兼職的內(nèi)部人員）主要經(jīng)管分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部的貨幣資金，接受分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員和倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人員均由總公司財(cái)務(wù)中心直接委派或任命。一、分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)的工作職責(zé)：1、審核倉(cāng)庫(kù)入倉(cāng)單，保證調(diào)撥入庫(kù)數(shù)量無(wú)誤，協(xié)助總公司完成調(diào)撥差異調(diào)整；2、控制客戶的信用額度，保證公司信用額度控制制度的執(zhí)行；3、完成應(yīng)收賬款相關(guān)賬務(wù)的處理（包括銷售收入

4、、回款、返利、調(diào)價(jià)、運(yùn)費(fèi)等）；4、月底和業(yè)務(wù)人員對(duì)賬，出具正式對(duì)賬單并由業(yè)務(wù)人員與客戶對(duì)賬，跟蹤對(duì)賬情況；5、月底組織對(duì)庫(kù)存商品的盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)報(bào)告；6、審核分支機(jī)構(gòu)人員的費(fèi)用報(bào)銷并協(xié)助總公司控制費(fèi)用；7、控制分支機(jī)構(gòu)人員當(dāng)月借款限額；8、制作分支機(jī)構(gòu)工資表9、每周與分支機(jī)構(gòu)出納一起進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證賬實(shí)核對(duì)無(wú)誤；10、報(bào)送總公司要求的財(cái)務(wù)報(bào)表及銷售報(bào)表（每月5日前向總公司報(bào)送）；11、保存相關(guān)的賬務(wù)資料二、分支機(jī)構(gòu)出納的工作職

5、責(zé)：2、對(duì)客戶直接將貨款匯回總公司或總公司轉(zhuǎn)賬收款的，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)通知總公司財(cái)務(wù)，經(jīng)總公司出納確認(rèn)貨款到賬后，由總公司以收款確認(rèn)單（附表二）的形式通知分支機(jī)構(gòu)記賬。（二）費(fèi)用支出賬戶管理費(fèi)用支出賬戶專門用于分支機(jī)構(gòu)的日常費(fèi)用支出，其資金來(lái)源由總公司撥入。1、分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的資金管理制度。分支機(jī)構(gòu)所有的貨款收入，必須全部存入收入賬戶，分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出只能從“費(fèi)用支出”賬戶支出，嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)用貨款支付費(fèi)用。2、對(duì)于總公司

6、人員在分支機(jī)構(gòu)提取備用金必須經(jīng)總公司審批，具體操作程序?yàn)樵摽偣救藛T向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理提出申請(qǐng)，由分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審核后傳真總公司，財(cái)務(wù)中心接到傳真后按公司借款審批程序處理，并在核準(zhǔn)后回傳分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)?？偣救藛T提取備用金后，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)需及時(shí)通知總公司記賬，并將相關(guān)單據(jù)原件一同寄回總公司（分支機(jī)構(gòu)只留收據(jù)復(fù)印件）。二、對(duì)分支機(jī)構(gòu)個(gè)人借款的規(guī)定：1、分支機(jī)構(gòu)個(gè)人借款審批權(quán)限規(guī)定：a、借款累計(jì)余額在個(gè)人月工資的50%以內(nèi)（含50%），由分支機(jī)構(gòu)會(huì)

7、計(jì)審批；b、超過(guò)個(gè)人月工資的50%并少于100%的（含100%），由財(cái)務(wù)中心審批；c、超過(guò)個(gè)人月工資的100%并少于1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元），由管理本部審批；d、1萬(wàn)元以上由集團(tuán)執(zhí)行總裁審批。嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)出納在未經(jīng)相關(guān)人員審批的情況下向分支機(jī)構(gòu)人員發(fā)放借款。2、對(duì)于因出差原因需借款的員工，由該員工向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審核后傳真總公司，按公司借款審批程序處理；3、分支機(jī)構(gòu)員工無(wú)生活費(fèi)用，可向分支機(jī)構(gòu)辦理借款；4、原則上借款期限

8、不能超過(guò)一個(gè)月，對(duì)個(gè)人借款不按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷或歸還時(shí)，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)必須從借款人當(dāng)月工資中扣回；5、對(duì)于未還清借款的員工，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)原則上不得再受理其新的借款申請(qǐng)。第三章第三章費(fèi)用開(kāi)支管理費(fèi)用開(kāi)支管理一、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)于每月28日前向總公司財(cái)務(wù)中心報(bào)送下月的費(fèi)用預(yù)算表，由財(cái)務(wù)中心據(jù)前期費(fèi)用發(fā)生情況審核并報(bào)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。分支機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，憑總公司審批同意報(bào)銷的金額報(bào)銷費(fèi)用。二、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限分支