bhrzdql分公司財務(wù)管理制度abc

1、、.~①我們‖打〈敗〉了敵人。②我們‖〔把敵人〕打〈敗〉了。廣東廣東ABC發(fā)展有限公司發(fā)展有限公司分支機(jī)構(gòu)財務(wù)管理制度（試行）分支機(jī)構(gòu)財務(wù)管理制度（試行）為了加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)財務(wù)會計管理工作，健全內(nèi)部管理機(jī)制，保證公司財產(chǎn)的安全與完整，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。本制度所指分支機(jī)構(gòu)為總公司下屬的分公司、辦事處。第一章第一章財產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制及人員職責(zé)財產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制及人員職責(zé)鑒于目前分支機(jī)構(gòu)管理架構(gòu)相對簡單，負(fù)有財產(chǎn)監(jiān)督職責(zé)的相關(guān)人員為分支機(jī)構(gòu)

2、會計、出納、倉庫人員等。分支機(jī)構(gòu)會計是主管分支機(jī)構(gòu)財產(chǎn)管理和會計核算的主要負(fù)責(zé)人，直接向總公司財務(wù)中心匯報工作，接受財務(wù)中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。倉庫主管（未設(shè)倉庫主管的分支機(jī)構(gòu)為倉庫負(fù)責(zé)人）為主管分支機(jī)構(gòu)存貨的主要負(fù)責(zé)人，有關(guān)及時收、發(fā)、退、存貨物，防火防盜等日常的事務(wù)性工作，直接向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理匯報工作，接受分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理的指導(dǎo)和安排，有關(guān)出入庫手續(xù)、庫房制度建設(shè)、盤點(diǎn)等庫存的監(jiān)控工作，則直接向總公司財務(wù)中心匯報工作，接受財務(wù)中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。

3、在分支機(jī)構(gòu)內(nèi)，兩者應(yīng)密切配合，共同協(xié)助分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理完成日常的經(jīng)營管理工作。分支機(jī)構(gòu)出納（所設(shè)的專職或兼職的內(nèi)部人員）主要經(jīng)管分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部的貨幣資金，接受分支機(jī)構(gòu)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)人員和倉庫負(fù)責(zé)人員均由總公司財務(wù)中心直接委派或任命。一、分支機(jī)構(gòu)會計的工作職責(zé)：1、審核倉庫入倉單，保證調(diào)撥入庫數(shù)量無誤，協(xié)助總公司完成調(diào)撥差異調(diào)整；2、控制客戶的信用額度，保證公司信用額度控制制度的執(zhí)行；3、完成應(yīng)收賬款相關(guān)賬務(wù)的處理（包括銷售收入

4、、回款、返利、調(diào)價、運(yùn)費(fèi)等）；4、月底和業(yè)務(wù)人員對賬，出具正式對賬單并由業(yè)務(wù)人員與客戶對賬，跟蹤對賬情況；5、月底組織對庫存商品的盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)報告；6、審核分支機(jī)構(gòu)人員的費(fèi)用報銷并協(xié)助總公司控制費(fèi)用；7、控制分支機(jī)構(gòu)人員當(dāng)月借款限額；8、制作分支機(jī)構(gòu)工資表9、每周與分支機(jī)構(gòu)出納一起進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證賬實(shí)核對無誤；10、報送總公司要求的財務(wù)報表及銷售報表（每月5日前向總公司報送）；11、保存相關(guān)的賬務(wù)資料二、分支機(jī)構(gòu)出納的工作職

5、責(zé)：2、對客戶直接將貨款匯回總公司或總公司轉(zhuǎn)賬收款的，分支機(jī)構(gòu)會計應(yīng)及時通知總公司財務(wù)，經(jīng)總公司出納確認(rèn)貨款到賬后，由總公司以收款確認(rèn)單（附表二）的形式通知分支機(jī)構(gòu)記賬。（二）費(fèi)用支出賬戶管理費(fèi)用支出賬戶專門用于分支機(jī)構(gòu)的日常費(fèi)用支出，其資金來源由總公司撥入。1、分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的資金管理制度。分支機(jī)構(gòu)所有的貨款收入，必須全部存入收入賬戶，分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出只能從“費(fèi)用支出”賬戶支出，嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)用貨款支付費(fèi)用。2、對于總公司

6、人員在分支機(jī)構(gòu)提取備用金必須經(jīng)總公司審批，具體操作程序?yàn)樵摽偣救藛T向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理提出申請，由分支機(jī)構(gòu)會計審核后傳真總公司，財務(wù)中心接到傳真后按公司借款審批程序處理，并在核準(zhǔn)后回傳分支機(jī)構(gòu)財務(wù)?？偣救藛T提取備用金后，分支機(jī)構(gòu)會計需及時通知總公司記賬，并將相關(guān)單據(jù)原件一同寄回總公司（分支機(jī)構(gòu)只留收據(jù)復(fù)印件）。二、對分支機(jī)構(gòu)個人借款的規(guī)定：1、分支機(jī)構(gòu)個人借款審批權(quán)限規(guī)定：a、借款累計余額在個人月工資的50%以內(nèi)（含50%），由分支機(jī)構(gòu)會

7、計審批；b、超過個人月工資的50%并少于100%的（含100%），由財務(wù)中心審批；c、超過個人月工資的100%并少于1萬元（含1萬元），由管理本部審批；d、1萬元以上由集團(tuán)執(zhí)行總裁審批。嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)出納在未經(jīng)相關(guān)人員審批的情況下向分支機(jī)構(gòu)人員發(fā)放借款。2、對于因出差原因需借款的員工，由該員工向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理提出申請，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)會計審核后傳真總公司，按公司借款審批程序處理；3、分支機(jī)構(gòu)員工無生活費(fèi)用，可向分支機(jī)構(gòu)辦理借款；4、原則上借款期限

8、不能超過一個月，對個人借款不按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用報銷或歸還時，分支機(jī)構(gòu)會計必須從借款人當(dāng)月工資中扣回；5、對于未還清借款的員工，分支機(jī)構(gòu)財務(wù)原則上不得再受理其新的借款申請。第三章第三章費(fèi)用開支管理費(fèi)用開支管理一、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理分支機(jī)構(gòu)會計于每月28日前向總公司財務(wù)中心報送下月的費(fèi)用預(yù)算表，由財務(wù)中心據(jù)前期費(fèi)用發(fā)生情況審核并報執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。分支機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，憑總公司審批同意報銷的金額報銷費(fèi)用。二、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報銷審批權(quán)限分支