財(cái)務(wù)共享模式下XX證券公司內(nèi)部稽核研究.pdf

1、證券公司作為我國(guó)資本市場(chǎng)中最重要、最具影響力的中介機(jī)構(gòu),其生存狀況和發(fā)展程度直接影響到我國(guó)資本市場(chǎng)的健全和發(fā)展。但由于我國(guó)證券業(yè)自身發(fā)展的時(shí)間不長(zhǎng),證券業(yè)相關(guān)法律、法規(guī)的一些條款或規(guī)定還有待完善,加上許多證券公司對(duì)內(nèi)部稽核監(jiān)督工作的重視程度不夠,使得我國(guó)證券公司違規(guī)行為已成為普遍現(xiàn)象。因此,為規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),證券公司必須建立一套行之有效的、嚴(yán)密的內(nèi)部稽核監(jiān)控體系。該稽核監(jiān)控系統(tǒng)必須要目標(biāo)明確,在節(jié)約人力和管理成本的同時(shí)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司的錯(cuò)誤

2、和違規(guī)行為。本文以如何加強(qiáng)對(duì)下屬營(yíng)業(yè)部等業(yè)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部稽核監(jiān)管為基本出發(fā)點(diǎn),從XX證券公司的組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)管理模式、內(nèi)部稽核方式等方面著重分析了目前XX證券公司財(cái)務(wù)管理體系的現(xiàn)狀,指出了存在的問(wèn)題,并針對(duì)性地提出了解決問(wèn)題的方案。闡述了建立“財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式”和加強(qiáng)內(nèi)部稽核工作的必要性,同時(shí)還提出了建立“內(nèi)部稽核自動(dòng)化”系統(tǒng)的管理思路:改變目前XX證券公司以手工稽核、以現(xiàn)場(chǎng)稽核為主導(dǎo)的狀況,建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心,實(shí)現(xiàn)全公司財(cái)務(wù)集中管理和

3、財(cái)務(wù)信息的集中,并通過(guò)實(shí)現(xiàn)“內(nèi)部稽核自動(dòng)化”實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬營(yíng)業(yè)部等業(yè)務(wù)部門(mén)的所有管理和監(jiān)督,以達(dá)到控制公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),降低管理成本,提高工作效率的目地。同時(shí)本文還從從技術(shù)層面上探討了建立“內(nèi)部稽核自動(dòng)化”系統(tǒng)的可行性,從整體上對(duì)XX證券公司內(nèi)部稽核工作進(jìn)行了較為全面而深入的探討。證券公司從事的是復(fù)雜而充滿(mǎn)風(fēng)險(xiǎn)的金融活動(dòng),所以必須建立一套行之有效的、科學(xué)的內(nèi)部稽核體系,目的是防范風(fēng)險(xiǎn),糾正違規(guī),加強(qiáng)內(nèi)控,自我保護(hù)。而建立在財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式基礎(chǔ)上