華爾潤集團(tuán)內(nèi)部審計運作研究.pdf

1、隨著中國現(xiàn)代企業(yè)制度逐步建立和完善,內(nèi)部審計越來越成為現(xiàn)代企業(yè)完善內(nèi)部控制和加強經(jīng)營管理的重要工具.本文以本職工作實踐為基礎(chǔ),借鑒了國內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部審計實踐和理論研究成果,圍繞江蘇華爾潤集團(tuán)內(nèi)部審計運作的基本框架、組織實施方式和審計運作技能等方面的內(nèi)容進(jìn)行研究,構(gòu)建了以經(jīng)營管理控制為核心的華爾潤集團(tuán)內(nèi)部審計全新運作方式,改變了公司過去以財務(wù)控制為重心的內(nèi)部審計運作方式,不僅大大深化內(nèi)部審計的范圍和層次,同時強化內(nèi)部審計在公司經(jīng)營管理中地位

2、和作用,并已在華爾潤集團(tuán)實踐運用中初步顯現(xiàn)出成效.本文的創(chuàng)新點主要突出在兩方面.一是以企業(yè)經(jīng)營管理范圍和層次為基礎(chǔ),構(gòu)建了業(yè)務(wù)流程審計、管理流程審計和風(fēng)險流程審計相融合的全新內(nèi)部審計運作基本框架,解決了華爾澗集團(tuán)內(nèi)部審計難以突破財務(wù)審計的認(rèn)識誤區(qū)和操作難題;二是構(gòu)設(shè)了將審計、制度和法律融為一體的審計監(jiān)督組織機構(gòu),以及審計項目多樣化的組織方式,有效解決了華爾潤集團(tuán)在建立內(nèi)部綜合監(jiān)控體系中存在的機構(gòu)設(shè)置、人力資源和信息不足的問題.研究成果在