內(nèi)部審計督導流程

1、內(nèi)部審計督導流程內(nèi)部審計督導流程1內(nèi)部審計督導流程與風險控制圖內(nèi)部審計督導流程與風險控制內(nèi)部審計督導流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風險業(yè)務(wù)風險審計委員會審計部經(jīng)理審計項目組組長審計人員階段D1D22內(nèi)部審計督導流程控制表開始內(nèi)部審計督導工作如果不進行定期總結(jié)和改進，可能導致督導工作僵化，進而降低督導工作的有效性內(nèi)部審計督導工作如果未經(jīng)適當授權(quán)，可能因得不到有效支

2、持而導致內(nèi)部審計督導工作無法有效開展明確具體的內(nèi)部審計督導事項開展內(nèi)部審計工作授權(quán)審計部經(jīng)理和審計項目組組長開展職責范圍內(nèi)的審計督導工作1審批對各項內(nèi)部審計工作的開展實施督導定期對內(nèi)部審計督導工作進行總結(jié)提出意見形成內(nèi)部審計督導工作改進方案落實方案中的督導工作改進措施結(jié)束配合實施2內(nèi)部審計督導流程控制內(nèi)部審計督導流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11內(nèi)部審計督導事項包括以下四個方面（1）確認審計報告的可靠性，審計建議

3、的可行性（2）各級對被審計單位提出的異議，督導人員應(yīng)進行核實、復查，并及時給予答復（3）各級督導人員應(yīng)確認審計目標實現(xiàn)的情況，確定是否存在尚未解決的重要問題（4）各級督導人員應(yīng)確認審計人員遵循內(nèi)部審計工作程序和規(guī)范的情況階段控制D22《內(nèi)部審計督導工作改進方案》的主要內(nèi)容包括督導工作存在的問題、實施中的難點、改進的具體措施、改進的效果分析等應(yīng)建規(guī)范?內(nèi)部審計工作制度?內(nèi)部審計督導制度相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《中華人民共和國審計法》?《內(nèi)部會計