子公司業(yè)務授權審批制度

1、子公司業(yè)務授權審批制度子公司業(yè)務授權審批制度第1章總則總則第1條目的為加強對其子公司的控制管理，避免因子公司超越業(yè)務范圍或審批權限從事相關交易或事項而給企業(yè)造成投資失敗、法律訴訟和資產(chǎn)損失，特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于母公司對子公司的組織及人員的管理。第3條基本要求1.子公司的組織設置應當規(guī)范高效，人員配備應當科學合理。2.子公司財務報表應當真實可靠，編制與報送流程應當明確規(guī)范。3.子公司業(yè)務權限應當合理，重大業(yè)務應當經(jīng)母公

2、司相關程序嚴格審批。第2章業(yè)務范圍及審批權限業(yè)務范圍及審批權限第4條對外投資控制1.子公司應及時將金額較大或風險較高的重大投資項目向母公司匯報。2.子公司中涉及的重大投資項目應出具可行性研究，并向母公司提交投資申請報告，經(jīng)子公司董事會審批同意并形成決議后，提交母公司董事會審核。3.子公司應及時將重大投資項目的進展情況向母公司回報，接受母公司的監(jiān)督檢查，并會同母公司有關人員對投資項目進行后評估，重點關注投資收益是否合理、是否存在違規(guī)操作行

3、為、子公司是否涉嫌越權申請等情形。第5條融資管控1.凡是引起注冊資本變動的籌資活動以及重大的負債籌資活動，子公司應當提出方案，經(jīng)子公司董事會批準后，提交母公司董事會審議通過后方可實施。2.母公司可以采用單筆負債額度控制、負債總額控制、資產(chǎn)負債比率控制和資產(chǎn)負債比率與企業(yè)績效掛鉤控制等方式對子公司的負債籌資活動進行控制。第6條對外擔保與捐贈管控1.子公司對外提供擔?；蚧ケr，需經(jīng)母公司董事會批準才能進行相應的擔保事宜，獲得審批后，子公司應

4、當建立備查賬簿，逐筆登記貸款企業(yè)、貸款銀行、擔保金額、時間、經(jīng)辦人、批準人等信息，母公司負責組織專人定期檢查。2.子公司對外捐贈資金或資產(chǎn)，超出一定限額的，應當經(jīng)母公司董事會批準。經(jīng)批準的對外捐贈事項，子公司應當建立備查賬簿，逐筆登記捐贈對象、捐贈資產(chǎn)、捐贈金額、時間、經(jīng)辦人、批準人等信息，母公司負責組織專人定期檢查。第7條重大交易或事項的內部報告和對外披露管控1.重大交易或事項經(jīng)子公司董事會審議通過后，需提交母公司董事會審核。對符合條

5、件的重大交易或事項應予以對外披露。2.重大交易或事項內部報告和對外披露流程及控制應符合《企業(yè)內部控制應用指引財務報告編制與披露》的有關規(guī)定。第3章其他規(guī)定其他規(guī)定第8條子公司不得從事業(yè)務范圍或審批權限之外的交易或事項。第9條對于超越業(yè)務范圍或審批權限的交易或事項，子公司應當提交母公司董事會審議批準后方可實施。第10條重大交易或事項包括但不限于子公司發(fā)展計劃及預算，重大投資，重大合同協(xié)議，重大資產(chǎn)收購、出售及處置，重大籌資活動，對外擔保和

6、互保，對外捐贈，關聯(lián)交易等。第11條對于子公司發(fā)生的可能對企業(yè)利益產(chǎn)生重大影響的重大交易或事項，母公司應當在子公司章程中嚴格界定其業(yè)務范圍并設置權限體系，可以通過類似項目合并審查、總額控制等措施來防范子公司采用分拆項目的方式繞過授權。第4章附則附則第12條本制度未盡事宜，按照有關法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件等相關規(guī)定執(zhí)行。第13條本制度由母公司董事會審議批準后生效。第14條本制度由母公司董事會負責解釋。第15條本制度自年月日起實施