徐工機械內部審計制度

1、徐工集團工程機械股份有限公司內部審計制度（2013年1月修訂）本制度經公司第六屆董事會第三十八次會議（臨時）審議通過第一章第一章總則第一條第一條為加強審計監(jiān)督，規(guī)避經營風險，提高運營效率，增加企業(yè)價值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和中國內部審計協(xié)會《內部審計基本準則》等有關法規(guī)，結合公司實際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所稱內部審計，是指公司內部的一種獨立客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，旨在增加

2、價值和改善企業(yè)的運營。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進企業(yè)目標的實現(xiàn)。第三條第三條公司貫徹“依法審計、服務大局、圍繞中心、求真務實”的方針，堅持“全面審計、突出重點、強化內控、立足服務”的原則，在公司范圍內實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、科學化審計。第四條第四條公司至少應當關注涉及內部審計的下列風險：（一）內部審計機構不健全，組織架構不科學，可能導致內部審計缺乏獨立性和客觀性。（二）內部審計機構未經適

3、當授權，可能因得不到有效支持而導致內部審計失敗。（三）內部審計人員不具備應有的知識、技能和經驗，或內部審計程序不恰當，可能會造成內部審計質量和效率低下。（四）內部審計人員不遵守內部審計職業(yè)道德規(guī)范，影響審計的客觀公正性，可能導致道德風險。行使內部審計監(jiān)督權。第十條第十條公司審計部門的職責是：（一）按照有關法規(guī)和公司要求，及時建立、健全公司內部審計制度。（二）制訂公司內部審計發(fā)展規(guī)劃和年度審計工作計劃，經批準后組織實施。（三）獨立進行公司

4、內部的各項審計業(yè)務，并及時報告審計結果。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經遭受重大損失時，應立即報告公司董事會。（四）負責對公司及下屬各單位內部控制和風險管理的健全性、有效性進行審計監(jiān)督，及時反饋公司內部控制和風險管理的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進建議，督察改進情況。（五）負責對公司及下屬各單位預算的執(zhí)行情況進行審計。（六）負責對公司及下屬各單位財務收支、經營成果及其有關的經濟活動的合法、合規(guī)、真實性進行審計。（七）負責對公司及下屬各單位各項

5、資金、各類資產的使用和處臵情況進行審計。（八）負責對公司及下屬各單位主要經營者的經濟責任進行審計。（九）負責組織對公司各項工程建設項目的中期及竣工審計。（十）負責對公司及下屬各單位的各項專項審計和審計調查，或配合公司有關部門進行專項檢查。（十一）負責委托、協(xié)調外部審計機構，并監(jiān)督其審計過程，評價其工作質量。（十二）負責對公司下屬各單位內部審計工作的指導和監(jiān)督。（十三）其他有關審計工作。第十第十一條公司審計部門的主要權限是：（一）根據(jù)內部