徐工機械內部控制評價管理制度

1、徐工集團工程機械股份有限公司內部控制評價管理制度制度（2013年1月修訂）本制度經公司第六屆董事會第三十八次會議（臨時）審議通過第一章第一章總則總則第一條為規(guī)范公司內部控制評價工作，及時發(fā)現公司內部控制缺陷，提出和實施改進方案，確保內部控制有效運行，依據《公司法》、《證券法、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，并結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所稱內部控制評價，是指由

2、公司董事會和管理層實施的，對公司內部控制有效性進行全面評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。內部控制有效性是指公司建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現提供合理的保證程度包括內部控制設計的有效性和內部控制運行的有效性。第三條第三條公司實施內部控制評價，至少應當關注下列業(yè)務風險：（一）公司組織架構不合理，內部控制評價人員未能保持適當的獨立性、客觀性，可能影響內部控制評價工作的有效性。（二）內部控制評價程序、方法不夠科學或不符合公司內部規(guī)

3、章制度的要求，可能影響內部控制評價結果的正確性。（三）內部控制評價人員不夠盡職盡責，未能履行監(jiān)督職能，未能發(fā)現公司存在的舞弊等影響企業(yè)健康發(fā)展的不良現象。（四）內部控制評價人員的業(yè)務技能和評價質量達不到專業(yè)要求，可能導致不恰當的判斷。第四條第四條公司實施內部控制評價至少應遵循下列原則：（一）風險導向原則。內部控制評價應當以風險評估為基礎，根據風險發(fā)生的可能性和對企業(yè)單個或整體控制目標造成的影響程度來確定需要評價第九條公司實施內部控制評價

4、，包括對內部控制設計有效性和運行有效性的評價。內部控制設計有效性是指為實現控制目標所必需的內部控制要素都存在并且設計恰當；內部控制運行有效性是指現有內部控制按照規(guī)定程序得到了正確執(zhí)行。第十條下列內容：公司對被評價單位內部控制的有效性進行評價，應當至少涉及（一）被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了公司層面的風險和所有重要的業(yè)務流程層面的風險。（二）被評價單位內部控制設計的方法是否適當、覆蓋是否全面，內部控制建設的時間進度安排是否

5、科學、階段性工作要求是否合理。（三）被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。（四）被評價單位是否開展內部控制自查并上報有關自查報告。（五）被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。（六）被評價單位在評價期間是否出現過重大風險事故等。（七）內部控制具體評價內容應該建立在內部核心指標體系的基礎上展開，每一個指標需要逐級細化，具體參考附件1。第三章第三章內部控制內部控制評價的組

6、織組織和實施第十第十一條內部控制評價按照“統(tǒng)一領導，分級管理”的原則進行，即公司董事會負責領導、公司審計部門和公司內部控制日常管理辦公室負責具體組織和實施、公司下屬各分子公司負責本單位的內部控制評價工作。第十二條內部控制評價工作應形成工作底稿，詳細記錄公司執(zhí)行評價工作的內容，包括評價要素、主要風險點、采取的控制措施、有關證據資料以及認定結果等，工作底稿通過一系列評價表格來實現，對每個要素核心指標進行分解、評價，并最終匯總出評價結果。第十