徐工機(jī)械內(nèi)部控制評價(jià)管理制度

1、徐工集團(tuán)工程機(jī)械股份有限公司內(nèi)部控制評價(jià)管理制度制度（2013年1月修訂）本制度經(jīng)公司第六屆董事會第三十八次會議（臨時(shí)）審議通過第一章第一章總則總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部控制評價(jià)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制缺陷，提出和實(shí)施改進(jìn)方案，確保內(nèi)部控制有效運(yùn)行，依據(jù)《公司法》、《證券法、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所稱內(nèi)部控制評價(jià)，是指由

2、公司董事會和管理層實(shí)施的，對公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評價(jià)，形成評價(jià)結(jié)論，出具評價(jià)報(bào)告的過程。內(nèi)部控制有效性是指公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證程度包括內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的有效性和內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性。第三條第三條公司實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)，至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：（一）公司組織架構(gòu)不合理，內(nèi)部控制評價(jià)人員未能保持適當(dāng)?shù)莫?dú)立性、客觀性，可能影響內(nèi)部控制評價(jià)工作的有效性。（二）內(nèi)部控制評價(jià)程序、方法不夠科學(xué)或不符合公司內(nèi)部規(guī)

3、章制度的要求，可能影響內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果的正確性。（三）內(nèi)部控制評價(jià)人員不夠盡職盡責(zé)，未能履行監(jiān)督職能，未能發(fā)現(xiàn)公司存在的舞弊等影響企業(yè)健康發(fā)展的不良現(xiàn)象。（四）內(nèi)部控制評價(jià)人員的業(yè)務(wù)技能和評價(jià)質(zhì)量達(dá)不到專業(yè)要求，可能導(dǎo)致不恰當(dāng)?shù)呐袛?。第四條第四條公司實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)至少應(yīng)遵循下列原則：（一）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)評估為基礎(chǔ)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對企業(yè)單個(gè)或整體控制目標(biāo)造成的影響程度來確定需要評價(jià)第九條公司實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)

4、，包括對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性的評價(jià)。內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性是指為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的內(nèi)部控制要素都存在并且設(shè)計(jì)恰當(dāng)；內(nèi)部控制運(yùn)行有效性是指現(xiàn)有內(nèi)部控制按照規(guī)定程序得到了正確執(zhí)行。第十條下列內(nèi)容：公司對被評價(jià)單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價(jià)，應(yīng)當(dāng)至少涉及（一）被評價(jià)單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上涵蓋了公司層面的風(fēng)險(xiǎn)和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)。（二）被評價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法是否適當(dāng)、覆蓋是否全面，內(nèi)部控制建設(shè)的時(shí)間進(jìn)度安排是否

5、科學(xué)、階段性工作要求是否合理。（三）被評價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。（四）被評價(jià)單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報(bào)有關(guān)自查報(bào)告。（五）被評價(jià)單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)政策措施落實(shí)和問題整改的機(jī)制。（六）被評價(jià)單位在評價(jià)期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險(xiǎn)事故等。（七）內(nèi)部控制具體評價(jià)內(nèi)容應(yīng)該建立在內(nèi)部核心指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上展開，每一個(gè)指標(biāo)需要逐級細(xì)化，具體參考附件1。第三章第三章內(nèi)部控制內(nèi)部控制評價(jià)的組

6、織組織和實(shí)施第十第十一條內(nèi)部控制評價(jià)按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則進(jìn)行，即公司董事會負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、公司審計(jì)部門和公司內(nèi)部控制日常管理辦公室負(fù)責(zé)具體組織和實(shí)施、公司下屬各分子公司負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部控制評價(jià)工作。第十二條內(nèi)部控制評價(jià)工作應(yīng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄公司執(zhí)行評價(jià)工作的內(nèi)容，包括評價(jià)要素、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、采取的控制措施、有關(guān)證據(jù)資料以及認(rèn)定結(jié)果等，工作底稿通過一系列評價(jià)表格來實(shí)現(xiàn)，對每個(gè)要素核心指標(biāo)進(jìn)行分解、評價(jià)，并最終匯總出評價(jià)結(jié)果。第十