某公司內(nèi)控制度

1、某公司內(nèi)控制度某公司內(nèi)控制度目錄貨幣資金內(nèi)部控制制度..............................................2貨幣資金管理制度................................................2現(xiàn)金及及銀行存款管理制度........................................5票據(jù)及有關(guān)印章的管理制度.........................

2、...............8固定資產(chǎn)控制制度.................................................11存貨控制制度.....................................................18低值易耗品管理制度.............................................18材料管理制度......................

3、.............................20工程項(xiàng)目控制制度.................................................29籌資及權(quán)益控制制度...............................................34采購(gòu)與付款控制制度...............................................37銷售與收款控制制度.....

4、..........................................45成本與費(fèi)用內(nèi)部控制制度...........................................48財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)控制制度.........................................56財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)操作使用管理制度...................................57財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備維

5、護(hù)管理制度.........................59財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)軟件維護(hù)管理制度...................................61財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)帳務(wù)管理制度.......................................63財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)報(bào)表管理制度.......................................65財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)檔案管理制度...................

6、....................66預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒措施制度.........................................68稅收管理控制制度.................................................69支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，

7、復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。未被批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)退回原申請(qǐng)人。經(jīng)過批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)轉(zhuǎn)交給出納執(zhí)行。辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。公司對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為

8、。4嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。5批準(zhǔn)付款及付款方式對(duì)于不同種類的付款，規(guī)定不同的授權(quán)人、權(quán)限和付款方式（例如應(yīng)付帳款，公司內(nèi)部往來帳和其他相關(guān)帳目），并在付款授權(quán)的基礎(chǔ)上和充分利用信用條款的原則下執(zhí)行付款程序。被批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)注明金額，付款時(shí)間和付款方式。付款方式應(yīng)根據(jù)采購(gòu)訂單或采購(gòu)合同中的付款條款來確定。主管會(huì)計(jì)根據(jù)規(guī)則審核付款申請(qǐng)及附件，并批準(zhǔn)申請(qǐng)。若經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有以下情況之一的，主管會(huì)計(jì)將拒絕