投資執(zhí)行管理細(xì)則

1、投資執(zhí)行管理細(xì)則投資執(zhí)行管理細(xì)則第1章總則第1條為了規(guī)范公司投資行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全，提高投資效益，特制定本細(xì)則。第2條本細(xì)則適用于涉及公司投資的所有人員。第2章投資方案實(shí)施的規(guī)定第3條投資部人員所編制的投資方案應(yīng)明確公司的出資時(shí)間、金額、出資方式、責(zé)任人及利潤收回方式、時(shí)間等內(nèi)容。第4條投資實(shí)施方案發(fā)生變更時(shí)，必須重新根據(jù)審批程序進(jìn)行審批。第5條投資合同由公司的法定代表人或法人代表通過書面授權(quán)書所委托的代表簽訂，其他人無權(quán)

2、簽訂。第6條公司以現(xiàn)金或其他方式出資后，投資部需及時(shí)取得長期股權(quán)投資的權(quán)益證書，進(jìn)行記錄后交予財(cái)務(wù)人員保管。第7條權(quán)益證書由財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)文員保管，財(cái)務(wù)文員將投資管理部交來的權(quán)益證書詳細(xì)記錄后，放入保險(xiǎn)柜中，未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸權(quán)益證書。第8條財(cái)務(wù)經(jīng)理定期或不定期地與投資管理部經(jīng)理、權(quán)益證書的保管人員及經(jīng)手人員核對(duì)有關(guān)的權(quán)益證書。第3章投資執(zhí)行的規(guī)定第9條投資部指派專員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，被指派人員需與公司指派的其他人員配合，定期分

3、析投資質(zhì)量，分析被投資公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)，并撰寫分析報(bào)告。第10條公司對(duì)派往被投資公司的董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員及投資管理部派出的專員實(shí)行年度或任期內(nèi)的績效考評(píng)與輪崗制度，這些人員在年度或任期內(nèi)需向公司提供述職報(bào)告。第11條投資部應(yīng)將被投資公司發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理，以方便公司對(duì)長期股權(quán)投資的處置，保證長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全與效益。第12條被投資公司的重大事項(xiàng)主要包括但不限于下列11

4、項(xiàng)內(nèi)容。1.推薦或更換本公司指派人員。2.被投資公司董事會(huì)、股東大會(huì)的議程與事項(xiàng)。3.被投資公司經(jīng)營方向、經(jīng)營方式發(fā)生了重大改變或調(diào)整。4.被投資公司的主要股東發(fā)生了變化。5.被投資公司的注冊(cè)資本發(fā)生了變化。6.被投資公司期望本公司為其提供任何形式的貸款性融資或債權(quán)擔(dān)保。7.被投資公司的合并、分立、上市、變更公司形式、解散或清算等。8.涉及上述事項(xiàng)的章程或合同的修改。9.被投資公司的長期投資項(xiàng)目。10.被投資公司解聘或聘任高級(jí)管理人員。

5、11.公司管理層認(rèn)為重要的其他事項(xiàng)。第13條公司投資部定期收集被投資公司的財(cái)務(wù)報(bào)表交予財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和公司的相關(guān)會(huì)計(jì)制度對(duì)長期股權(quán)投資的收益進(jìn)行核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。第14條對(duì)被投資公司以股票形式發(fā)放股利的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)更新賬面股份數(shù)量。第15條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期或不定期地與被投資公司核對(duì)相關(guān)的投資賬目，保證投資的安全、可靠。第16條會(huì)計(jì)人員在確定長期股權(quán)投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)后，需報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、審

6、批。第17條審計(jì)人員應(yīng)定期審計(jì)長期股權(quán)投資項(xiàng)目的減值情況。第4章其他規(guī)定第18條投資部應(yīng)制定投資備查登記簿，以便公司可隨時(shí)掌握長期股權(quán)投資的狀況。第19條投資備查登記簿的內(nèi)容包括但不限于下列四方面。1.被投資公司的基本狀況、動(dòng)態(tài)信息。2.取得投資時(shí)被投資公司各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值信息。3.公司歷年與被投資公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況。4.被投資公司發(fā)放股票股利的情況。第5章附則第20條本細(xì)則的解釋權(quán)歸公司投資部所有。第21條本細(xì)則自頒布之日