現(xiàn)金和銀行存款收入憑證內(nèi)控測(cè)試表1

1、現(xiàn)金和銀行存款收入憑證內(nèi)控測(cè)試表收款方式核對(duì)序號(hào)日期憑證編號(hào)業(yè)務(wù)內(nèi)容現(xiàn)金銀行存款收入金額1234567備注12003.1.1503120收到XX報(bào)賬退回借支款√1385.00√√√√√√√22003.1.29031185收到XX公司藥品款√120345.00√√√√√√√32003.2.50326收到XX醫(yī)藥公司貨款√40100.00√√√√√√√42003.6.1203699收到前期XX公司欠貨款√500642.00√√√√√√√52

2、003.8.1503888收到XX醫(yī)藥采購(gòu)部貨款√1231462.00√√√√√√√62003.12.5031280收XX貨款√1752312.00√√√√√√√72003.12.6031295從銀行提取現(xiàn)金備發(fā)工資√112000.00√√√√√√√82003.12.300312380收XX企業(yè)貨款√895612.00√√√√√√√合計(jì)核對(duì)說(shuō)明：１、收款憑證與存入銀行賬戶的解款單日期和金額相符。２、收入憑證金額已計(jì)入現(xiàn)金日記賬、銀行存款

3、日記賬。３、銀行收款憑證與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。４、收款憑證與銷售發(fā)票、收據(jù)核對(duì)相符。５、收款憑證的對(duì)應(yīng)科目與付款單位的戶名一致。６、收款憑證賬務(wù)處理正確。７、收款憑證與對(duì)應(yīng)科目（銷售或應(yīng)收賬款）明細(xì)賬的記錄一致。有關(guān)測(cè)試說(shuō)明及結(jié)論：抽樣方法：隨機(jī)樣本量：8個(gè)樣本占總體的金額比例：1%結(jié)論：控制很規(guī)范，原始憑證及賬務(wù)處理恰當(dāng)，按照內(nèi)控制度執(zhí)行，可信賴程度很高?，F(xiàn)金和銀行存款收入憑證內(nèi)控測(cè)試表收款方式核對(duì)序號(hào)日期憑證編號(hào)業(yè)務(wù)內(nèi)容現(xiàn)金銀行存款

4、收入金額1234567備注12003.1.1503120收到XX報(bào)賬退回借支款√1385.00√√√√√√√22003.1.29031185收到XX公司藥品款√120345.00√√√√√√√32003.2.50326收到XX醫(yī)藥公司貨款√40100.00√√√√√√√42003.6.1203699收到前期XX公司欠貨款√500642.00√√√√√√√52003.8.1503888收到XX醫(yī)藥采購(gòu)部貨款√1231462.00√√√√√

5、√√62003.12.5031280收XX貨款√1752312.00√√√√√√√72003.12.6031295從銀行提取現(xiàn)金備發(fā)工資√112000.00√√√√√√√82003.12.300312380收XX企業(yè)貨款√895612.00√√√√√√√合計(jì)核對(duì)說(shuō)明：１、收款憑證與存入銀行賬戶的解款單日期和金額相符。２、收入憑證金額已計(jì)入現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。３、銀行收款憑證與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。４、收款憑證與銷售發(fā)票、收據(jù)核對(duì)相