山推股份衍生品投資內(nèi)部控制制度

1、山推山推工程機(jī)械股份有限程機(jī)械股份有限公司衍生衍生品投資內(nèi)部控制制度投資內(nèi)部控制制度第一章一章總則總則第一條為規(guī)范山推工程機(jī)械股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號(hào)衍生品投資》等法律、行政法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，特制訂本制度。本制度所稱(chēng)衍生品

2、是指場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外交易、或者非交易的，實(shí)質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實(shí)物交割，也可采取現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交易，也可采用無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的信用交易。第二條本制度適用于公司及控股子公司的衍生品投資。未經(jīng)公司董事會(huì)同意，公司下屬控股子公司不得進(jìn)行衍生品投資。第三條對(duì)開(kāi)展衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，公司

3、應(yīng)按照深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門(mén)的相關(guān)規(guī)定在臨時(shí)報(bào)告或者定期報(bào)告中予以披露。第二章二章衍生品投資的資的風(fēng)險(xiǎn)控制第四條公司開(kāi)展衍生品業(yè)務(wù)前，由公司財(cái)務(wù)管理部或聘請(qǐng)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)評(píng)估衍生品的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析該業(yè)務(wù)的可行性與必要性，對(duì)突發(fā)事件及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估變化情況及時(shí)上報(bào)。第五條公司在進(jìn)行衍生品投資前，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)會(huì)計(jì)政策，確定衍生品投資業(yè)務(wù)的計(jì)量及核算方法。第六條公司進(jìn)行衍生品投資前應(yīng)成立衍生品投資工作小組，投資小組應(yīng)該配備投資決策、業(yè)務(wù)操作

4、、風(fēng)險(xiǎn)控制等專(zhuān)業(yè)人員。參與投資的人員應(yīng)充分理解衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，持續(xù)對(duì)衍生品投資進(jìn)行定性和定量的風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)不同衍生品設(shè)定止損限額，并定期對(duì)衍生品的公允價(jià)值進(jìn)行分析，不時(shí)修改和設(shè)定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理舉措和相關(guān)會(huì)計(jì)政策、核算原則的變更。臨時(shí)公告形式進(jìn)行及時(shí)披露。第十五條對(duì)于不屬于交易所場(chǎng)內(nèi)集中交收清算的衍生品投資，公司衍生品投資工作小組應(yīng)密切關(guān)注交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況，定期對(duì)交易對(duì)手的信用狀況、履

5、約能力進(jìn)行跟蹤評(píng)估，并相應(yīng)調(diào)整交易對(duì)手履約擔(dān)保品的頭寸。第十六條公司投資工作小組應(yīng)根據(jù)已投資衍生品的特點(diǎn)，針對(duì)各類(lèi)衍生品或不同交易對(duì)手設(shè)定適當(dāng)?shù)闹箵p限額，明確止損處理業(yè)務(wù)流程，并嚴(yán)格執(zhí)行止損規(guī)定。第十七條公司衍生品投資工作小組應(yīng)及時(shí)向公司管理層和董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。內(nèi)容應(yīng)包括衍生品投資授權(quán)執(zhí)行情況、衍生品交易頭寸情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、本期衍生品投資盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等。第十八條公司應(yīng)針對(duì)已開(kāi)展的衍生品業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定切實(shí)可行的應(yīng)

6、急處理預(yù)案，以及時(shí)應(yīng)對(duì)衍生品業(yè)務(wù)操作過(guò)程中可能發(fā)生的重大突發(fā)事件。第十九條露內(nèi)容包括：公司應(yīng)在定期報(bào)告中對(duì)已經(jīng)開(kāi)展的衍生品投資相關(guān)信息予以披露，披1、報(bào)告期末衍生品投資的持倉(cāng)情況。應(yīng)分類(lèi)披露期末尚未到期的衍生品持倉(cāng)數(shù)量、合約金額、到期期限、及占公司報(bào)告期末凈資產(chǎn)的比例等；并說(shuō)明所采用的分類(lèi)方式和標(biāo)準(zhǔn)。2、已投資的衍生品與其風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖資產(chǎn)的組合浮動(dòng)盈虧變化情況，及對(duì)公司當(dāng)期損益的影響；3、衍生品持倉(cāng)的風(fēng)險(xiǎn)分析及控制措施，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

7、、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；4、已投資衍生品報(bào)告期內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格或產(chǎn)品公允價(jià)值變動(dòng)的情況，對(duì)衍生品公允價(jià)值的分析應(yīng)披露具體使用的方法及相關(guān)假設(shè)與參數(shù)的設(shè)定；5、公司衍生品的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)核算具體原則與上一報(bào)告期相比是否發(fā)生重大變化的說(shuō)明；6、獨(dú)立董事對(duì)公司衍生品投資及風(fēng)險(xiǎn)控制情況的專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)；7、有關(guān)部門(mén)要求披露的其他內(nèi)容。第五章五章附則第二十條本制度自公司董事會(huì)通過(guò)之日起實(shí)施。第二十一條本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法