財務(wù)風(fēng)險控制管理制度 (2)

1、財務(wù)風(fēng)險控制管理制度財務(wù)風(fēng)險控制管理制度第1章總則總則第1條目的。為切實加強(qiáng)公司財務(wù)風(fēng)險管理，強(qiáng)化公司財務(wù)風(fēng)險防控，及時化解財務(wù)風(fēng)險，防止或減少因財務(wù)風(fēng)險造成的損失，促進(jìn)公司保持長期穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度適用于公司各部門財務(wù)風(fēng)險管理工作。第3條相關(guān)術(shù)語解釋。1.財務(wù)風(fēng)險。本制度所稱財務(wù)風(fēng)險，是指公司在各項財務(wù)活動中由于內(nèi)外部環(huán)境及各種難以預(yù)計或無法控制的因素影響，使公司財務(wù)狀況偏離正常范圍及造成損失的可能性。2.

2、財務(wù)風(fēng)險管理。本制度所稱財務(wù)風(fēng)險管理，是指公司經(jīng)營主體對其理財過程中存在的各種風(fēng)險進(jìn)行識別、度量和分析評價，并適時采取及時有效的方法進(jìn)行防范和控制，以經(jīng)濟(jì)、合理、可行的方法進(jìn)行處理，確保理財活動安全正常開展，保證公司經(jīng)濟(jì)利益免受損失的管理過程。第4條財務(wù)風(fēng)險管理的基本原則。公司各部門在財務(wù)風(fēng)險管理中應(yīng)當(dāng)遵循如下基本原則，如下表所示。財務(wù)風(fēng)險管理基本原則財務(wù)風(fēng)險管理基本原則基本原則基本原則具體說明具體說明合法、合規(guī)性原則公司財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)

3、當(dāng)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的要求全面性原則公司財務(wù)風(fēng)險管理要能全面覆蓋公司經(jīng)營，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程及相關(guān)部門和崗位重要性原則公司財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在全面性基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域有效性原則公司財務(wù)風(fēng)險管理的措施辦法要適合自身實際情況并能夠得到貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用制衡性原則公司財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在公司治理、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率適應(yīng)性原則公司財務(wù)風(fēng)險管理的措施辦法要隨著

4、公司情況的變化及時加以調(diào)整成本效益性原則通過財務(wù)風(fēng)險管理實現(xiàn)的收益要高于用于財務(wù)風(fēng)險管理的成本以及可能的損失自職責(zé)如下所述。1.股東大會根據(jù)《中華人民共和國公司法》和公司章程，行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的決策權(quán)。2.董事會制定公司的基本管理制度，確保公司整體風(fēng)險的識別，并向股東大會報告工作，主要包括以下內(nèi)容的風(fēng)險評估。（1）股權(quán)和重大建設(shè)項目投資。（2）年度財務(wù)預(yù)算中的籌融資。（3）公司上市、發(fā)行公司債券。（4）公

5、司購買、出售重大資產(chǎn)。（5）資產(chǎn)抵押、質(zhì)押及其他擔(dān)保事項。（6）在執(zhí)行股東大會的決議過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險。（7）股東大會授予的其他風(fēng)險管理職權(quán)。3.監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé)。4.經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實施股東大會、董事會的決議事項，督促各項內(nèi)部管理措施和規(guī)章制度的貫徹實施，包括風(fēng)險管理信息的收集、篩選、整理、傳遞、報告等工作；定期測評風(fēng)險；負(fù)責(zé)建立財務(wù)風(fēng)險管理的預(yù)警系統(tǒng)，通過分析，對不同性質(zhì)和程度的風(fēng)險

6、發(fā)出警報。其主要職責(zé)如下。（1）負(fù)責(zé)設(shè)立或指定風(fēng)險管理部門。（2）負(fù)責(zé)財務(wù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)。（3）負(fù)責(zé)財務(wù)風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)的建設(shè)。（4）負(fù)責(zé)財務(wù)風(fēng)險管理監(jiān)控系統(tǒng)的建設(shè)。第3章財務(wù)風(fēng)險識別財務(wù)風(fēng)險識別第9條財務(wù)風(fēng)險識別內(nèi)容。識別財務(wù)風(fēng)險是公司財務(wù)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作，要求做到及時、全面、綜合和連續(xù)。各職能部門應(yīng)建立信息來源系統(tǒng)，包括公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營及預(yù)算執(zhí)行情況、籌資計劃、投資分析、市場信息、同行業(yè)政策、法律環(huán)境等信息資料，運用對比分析