財務風險控制管理制度

1、編號制度名稱制度名稱公司財務風險控制管理制度公司財務風險控制管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門編修部門編修部門第1章總則總則第1條目的。為切實加強公司財務風險管理，強化公司財務風險防控，及時化解財務風險，防止或減少因財務風險造成的損失，促進公司保持長期穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度適用于公司各部門財務風險管理工作。第3條相關術語解釋。1.財務風險。本制度所稱財務風險，是指公司在各項財務活動中由于內外

2、部環(huán)境及各種難以預計或無法控制的因素影響，使公司財務狀況偏離正常范圍及造成損失的可能性。2.財務風險管理。本制度所稱財務風險管理，是指公司經營主體對其理財過程中存在的各種風險進行識別、度量和分析評價，并適時采取及時有效的方法進行防范和控制，以經濟、合理、可行的方法進行處理，確保理財活動安全正常開展，保證公司經濟利益免受損失的管理過程。第4條財務風險管理的基本原則。公司各部門在財務風險管理中應當遵循如下基本原則，如下表所示。財務風險管理基

3、本原則財務風險管理基本原則基本原則基本原則具體說明具體說明合法、合規(guī)性原則公司財務風險管理應當符合國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章的要求全面性原則公司財務風險管理要能全面覆蓋公司經營，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程及相關部門和崗位重要性原則公司財務風險管理應當在全面性基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域有效性原則公司財務風險管理的措施辦法要適合自身實際情況并能夠得到貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用完善法人治理制度是財務風險防范有效發(fā)揮作用的前提。為完善財務風險管

4、理體制，公司應建立規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。第8條建立公司財務風險管理組織系統(tǒng)。公司財務風險管理組織系統(tǒng)由股東大會、董事會、監(jiān)事會和經理層組成并行使相應的管理職能。其各自職責如下所述。1.股東大會根據(jù)《中華人民共和國公司法》和公司章程，行使公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的決策權。2.董事會制定公司的基本管理制度，確保公司整體風險的識別，并向股東大會

5、報告工作，主要包括以下內容的風險評估。（1）股權和重大建設項目投資。（2）年度財務預算中的籌融資。（3）公司上市、發(fā)行公司債券。（4）公司購買、出售重大資產。（5）資產抵押、質押及其他擔保事項。（6）在執(zhí)行股東大會的決議過程中發(fā)現(xiàn)的風險。（7）股東大會授予的其他風險管理職權。3.監(jiān)事會對股東大會負責，監(jiān)督公司董事、經理和其他高級管理人員依法履行職責。4.經理層負責組織實施股東大會、董事會的決議事項，督促各項內部管理措施和規(guī)章制度的貫徹實

6、施，包括風險管理信息的收集、篩選、整理、傳遞、報告等工作；定期測評風險；負責建立財務風險管理的預警系統(tǒng)，通過分析，對不同性質和程度的風險發(fā)出警報。其主要職責如下。（1）負責設立或指定風險管理部門。（2）負責財務風險管理信息系統(tǒng)的建設。（3）負責財務風險管理預警系統(tǒng)的建設。（4）負責財務風險管理監(jiān)控系統(tǒng)的建設。第3章財務風險識別財務風險識別第9條財務風險識別內容。識別財務風險是公司財務風險管理的基礎工作，要求做到及時、全面、綜合和連續(xù)。各