融資擔保公司財務管理制度_第1頁
已閱讀1頁,還剩3頁未讀, 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)

文檔簡介

1、財務管理制度一總則第一條為了加強公司的財務管理和經(jīng)濟核算,規(guī)范公司的財務行為,根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《中華人民共和國會計法》,結(jié)合公司的實際情況,制定本制度。第二條本制度是處理公司財務事項的規(guī)范和準則,適用于公司管轄范圍內(nèi)的所有公司和部門。第三條企業(yè)財務管理的基本任務和方法:做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟效益。第四條企業(yè)應當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī),建立健全內(nèi)部

2、財務管理制度,加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控,嚴格內(nèi)部牽制制度,防止弊端。第五條企業(yè)應當加強財務管理基礎(chǔ)工作:1原始記錄:生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移及各項財產(chǎn)物資的毀損、報廢、變賣,都要按照公司有關(guān)職能部門統(tǒng)一規(guī)范的各種原始記錄格式、內(nèi)容的填制要求及時做好完整的原始記錄。2計量驗收工作:公司各種財產(chǎn)物資的購置、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移,產(chǎn)品的入庫、銷售及各個環(huán)節(jié)都要嚴格執(zhí)行公司的計量驗收制度,做

3、到手續(xù)齊全,計量準確。3定額工作:配合公司各職能部門,對生產(chǎn)經(jīng)營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額,參與考核修訂。4內(nèi)部計劃價格工作:財務中心牽頭負責公司內(nèi)部價格的制定工作,根據(jù)財務管理和經(jīng)濟責任制要求,制定和完善各種產(chǎn)品、在產(chǎn)品、原材料、半成品等的計劃價格。5財產(chǎn)清查工作:公司各項財產(chǎn)物資的轉(zhuǎn)移、調(diào)出、調(diào)入、收發(fā)、領(lǐng)退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理,都要履行嚴格的報批審核手續(xù)。每年11月底進行一次全面財產(chǎn)清查工

4、作,及時處理財產(chǎn)變動情況,確保公司財產(chǎn)物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。第六條本公司財務人員必須持證上崗,遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度,認真履行職責,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務。企業(yè)財務人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務,必要時可直接向上級財務主管部門反映。第七條公司財務應接受財政、稅務、審計機關(guān)的監(jiān)督,定期、及進、準確地上報會計報表和財務分析資料。二資金管理第八條資金管理應遵循的原則:1取之合法,

5、使用合規(guī);2開源節(jié)流,講求效益;3內(nèi)部牽制,防范風險;4管理有序,責任到人;第九條:資金籌集:1公司倡導多種方式、多渠道籌集資金,包括:吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資,長期、短期借款,發(fā)行股票、債券等;2資本金的增加、變動,應按法律程序經(jīng)批準和會計師事務所驗資確認,不得弄虛作假;3.款應根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要,有可靠的投資回報和還款來源并講求資外投資股權(quán)在20%以下的(不含20%)的采用成本法,股權(quán)在20%-50%的采用權(quán)益法,股權(quán)

6、在50%以上(不含50%)的,應編制合并會計報表。第十五條本公司對投資項目實行專人跟蹤管理,財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目,都要建立項目投資檔案,按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本(包括應計利息和有關(guān)費用)和投資回報(實現(xiàn)上交利潤)對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。四財產(chǎn)物資管理第十六條企業(yè)應建立、健全財產(chǎn)物資管理制度,對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價

7、等作出規(guī)定,規(guī)范操作。第十七條財產(chǎn)物資管理的原則:1.全員管理:物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務;2全過程監(jiān)控:從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控;3.綜合管理、分級管理相結(jié)合;4.遵守內(nèi)部牽制制度,涉及采購、驗收、保管、使用等環(huán)節(jié)的業(yè)務實行物、款、帳三分管原則,不可同一人單獨完成。5.實行資金管理、物資管理,業(yè)務工作相結(jié)合,管物的部門和人員,必須對相應的采購成本、資金占用等負責。第十八條物資增加:1.企業(yè)應建立物

8、資詢價制度,掌握市場價格信息,貨比三家,主要生產(chǎn)物資應有定點供應單位;2.采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規(guī)定計價;3.物資應按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗、核實數(shù)量、憑證驗收;4.固定資產(chǎn)的購置,應符合企業(yè)投資業(yè)務管理的要求;5.禁止使用部門自行采購物資;第十九條物資減少:1不論什么原因發(fā)出和減少物資都必須按規(guī)定辦理手續(xù),嚴禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存;2存貨減少應按企業(yè)會計政策進行計價;3處置、轉(zhuǎn)讓固定資

9、產(chǎn)應按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準辦理;4盤虧、報損物資應按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準,并分別情況進行處理;5.生產(chǎn)耗用物資應按企業(yè)生產(chǎn)計劃、消耗定額規(guī)定,使用憑證、辦理手續(xù),產(chǎn)品報廢補料應有質(zhì)檢部門確認;第二十條物資保管和盤存1倉庫保管人員對庫存實物數(shù)量完整、質(zhì)量完好、帳務記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負責;2各類存貨根據(jù)不同情況分別采用永續(xù)盤存制或?qū)嵉乇P存制,每月自行盤點,年度中期組織抽查,年末全面清查,并在部門自查的基礎(chǔ)上進行復查,符合率低

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論