集團公司資金管理控制系統(tǒng)及設計分析

1、集團公司資金管理控制系統(tǒng)及設計分析集團公司資金管理控制系統(tǒng)及設計分析李蜀資金是集團公司開展各項經(jīng)營活動的命脈，為提高資金使用效益、降低資金成本、防范資金風險，集團公司必須實施資金集中管理，實時掌控資金動向。本文從資金賬戶設置、資金預算管理、融資管理、資金風險防范四個方面入手，對集團公司資金管理控制系統(tǒng)的設計進行探討?！娟P(guān)鍵詞】集團公司資金管理融資管理1科學設置資金賬戶的層級與權(quán)限集團公司應設置內(nèi)、外兩個資金賬戶，便于集團公司以及其各個成

2、員單位進行資金核算，明確資金賬戶的使用權(quán)限。1.1外部賬戶管理集團公司為滿足日常經(jīng)營的資金需求，應在非現(xiàn)金池合作銀行開設賬戶，包括貸款專戶、輔助結(jié)算賬戶、國家規(guī)定的專戶。開立外部賬戶時，母公司必須在通過集團公司的高層一致審批同意的情況下才能在銀行開設，子公司若想開設外部賬戶，必須向集團公司提交賬戶開立申請，由集團公司對賬戶開立的必要性進行研究，作出是否允許開立的決策。同時，要求子公司應與母公司外部賬戶相同的銀行進行合作，每個月末子公司要

3、將賬戶余額上報到集團公司的資金管理中心，提高資金統(tǒng)一管理的效率。1.2內(nèi)部賬戶管理集團公司內(nèi)部賬戶主要負責公司總部與子公司、子公司與子公控制工作的過程中，應當遵循多方式、多渠道、低成本的原則，并對融資的具體思路加以明確，統(tǒng)籌長短期的資金狀態(tài)，使融資計劃既能滿足長期的資源需求，在短期內(nèi)又不會出現(xiàn)資金閑置的情況，同時，可將直接與間接融資進行有機結(jié)合，在利用增發(fā)新股或是發(fā)行債券等方式進行融資的基礎上，向銀行進行借貸，并對資金結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化調(diào)整，

4、最大限度地降低融資成本。集團公司應當對短期融資方式予以考慮，如流動資金貸款等，并借助長期項目進行借貸，通過長短期的融資方式的結(jié)合，達到互相彌補的目的。此外，集團公司應應進一步明確融資管理流程，確保高效融資系統(tǒng)的建立。一方面應當對融資規(guī)模加以確定，按公司投資的進度安排，對各時期及各項目的資金需求進行確定，并按照自由資金的實際情況，依據(jù)項目特點和融資能力，對融資規(guī)模進行合理確定。另一方面要編制科學的融資計劃，結(jié)合市場形勢，并考慮公司當前的情

5、況，對權(quán)利和債務性融資的比例進行確定，使融資與項目結(jié)合到一起。4加強資金風險防范控制集團公司的風險大體上可將其歸為純風險和機會風險，前者是集團公司必須采取合理可行的方法和措施加以規(guī)避的一類風險，而后者則應合理應對，因為這種風險可以給集團公司帶巨大的經(jīng)濟效益。鑒于此，可從如下幾個方面著加強風險防范控制：（1）應對發(fā)展戰(zhàn)略加以進一步明確，并對政策與經(jīng)營兩者之間的關(guān)系進行妥善處理，全面收集與投資項目有關(guān)的影響因素，對投資項目的風險狀況進行準確