石油行業(yè)集團(tuán)公司資金管理相關(guān)問題研究.pdf

1、資金是企業(yè)的血液,分布于企業(yè)的經(jīng)營、投資、籌資等環(huán)節(jié),資金運(yùn)作貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營的全過程,使得資金管理成為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的核心和重點(diǎn)。目前石油行業(yè)集團(tuán)公司的資金管理存在諸多問題,如管理方法和手段落后；多頭舉債,債務(wù)成本過高；大量的應(yīng)收賬款,造成流動(dòng)資金短缺；內(nèi)部資金結(jié)算沒有統(tǒng)一的結(jié)算系統(tǒng)；集團(tuán)公司沒有統(tǒng)一的資金管理信息平臺(tái)；信息傳遞不通暢；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資金管理集中不起來等,致使集團(tuán)決策者難以全面及時(shí)掌握生產(chǎn)經(jīng)營全過程的相關(guān)信息,無法實(shí)施有效

2、的管理、監(jiān)督和控制。
　　 為解決上述資金管理問題,本文從集團(tuán)公司資金組織和運(yùn)行兩方面探求石油行業(yè)集團(tuán)公司資金的管理模式,提出集團(tuán)公司需要優(yōu)化資金管理模式,即創(chuàng)建資金管理平臺(tái),實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金集中管理。本文從該角度出發(fā),以中國石油為例,提出中國石油應(yīng)以全面預(yù)算的管理體制,依托中油財(cái)務(wù)公司的金融平臺(tái),借助公司信息化系統(tǒng),建立與會(huì)計(jì)一級(jí)集中核算系統(tǒng)相融合的資金管理平臺(tái),以制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)控制體系為保證,建立貫穿經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)