集團公司資金集中管理問題研究——以TF集團公司為例.pdf

1、隨著世界經(jīng)濟一體化的不斷加深，集團公司已經(jīng)成為各個國家參與世界經(jīng)濟競爭的重要形式，加強集團公司管理，特別是財務管理，成為公司發(fā)展與壯大的首要任務，而資金管理是財務管理的核心，充足的資金為公司的生產經(jīng)營提供有力保障，資金集中管理是適應集團公司飛速發(fā)展的一種必然趨勢，資金集中管理可以提高資金使用效率、減少資金使用成本、降低資金使用風險、縮小財務費用支出，對集團公司的長遠發(fā)展具有重要意義。
　　目前，與國外大型跨國企業(yè)集團通過網(wǎng)絡信息平

2、臺進行資金高度集中管理相比，資金集中管理的經(jīng)驗還存在很大差距，存在管理方式和方法落后、資金周轉緩慢、資金分散嚴重、信息系統(tǒng)不完善、風險控制體系不健全等等問題，公司管理層很難及時做出資金決策及合理配置，公司利益嚴重受損。另外，集團公司開拓海外業(yè)務的步伐不斷加快，境外的政治、文化、經(jīng)濟背景不同，成員企業(yè)不斷增多，分布的地域越來越廣，多元化的風險變幻莫測，打破國界，使集團公司的資本高度集中，實現(xiàn)規(guī)模效應已經(jīng)顯得迫在眉睫。
　　本文從內部

3、資本市場理論出發(fā)，采用理論與案例相結合的方法，介紹了資金集中管理的必要性、資金集中管理的六種方式，資金集中管理的基本原則，資金集中管理存在的具體問題以TF公司為例分析了公司現(xiàn)狀及存在的主要問題，尋找到適合自身經(jīng)營情況和財務狀況的資金管理方式—現(xiàn)金池，在此基礎上提出了完善公司現(xiàn)金池管理的優(yōu)化對策，主要包括：提升集團總部的綜合管理能力：強化集團總部地位，加強境外資金的高度管控，選擇適合的合作銀行，提高集團總部的服務質量；加強風險控制體系建設