國(guó)有企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制問(wèn)題探討

1、●企業(yè)研究《經(jīng)濟(jì)師》2005年第9期國(guó)有企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制問(wèn)題探討摘要：文章結(jié)合我國(guó)國(guó)有企業(yè)在激勵(lì)約束機(jī)制方面存在的基本問(wèn)題，運(yùn)用“委托代理理論”展開(kāi)分析，并試圖提出解決問(wèn)題的對(duì)策——建立有效的激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層的控制。關(guān)鍵詞：激勵(lì)約束機(jī)制委托代理理論國(guó)有企業(yè)中圖分類號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1004—491412005)09—170—02一、引言近年來(lái)，隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張，企業(yè)的技術(shù)和管理過(guò)程日益復(fù)雜化、專業(yè)化，使得企業(yè)所有

2、者不可能親自經(jīng)營(yíng)自己的公司，而是要在保留公司的所有權(quán)的同時(shí)將公司的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)委托給職業(yè)經(jīng)理人去行使。于是，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)發(fā)生了分離，即“兩權(quán)分離”?！皟蓹?quán)分離”是本世紀(jì)初誕生的現(xiàn)代企業(yè)的一個(gè)顯著特征?，F(xiàn)代企業(yè)的規(guī)模、技術(shù)和管理過(guò)程的復(fù)雜性和專業(yè)性，外部市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，內(nèi)部資源配置的效率等問(wèn)題在客觀上造就了職業(yè)經(jīng)理階層和企業(yè)家市場(chǎng)?，F(xiàn)代企業(yè)也因之逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，普遍實(shí)行了”委托代理制”。國(guó)有企業(yè)更須實(shí)行“委托代理制”。

3、因?yàn)樗袡?quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)發(fā)生分離是企業(yè)發(fā)展的必然產(chǎn)物，況且國(guó)有企業(yè)的所有權(quán)屬于全體人民，但全體人民又是一個(gè)抽象的概念，不可能都去經(jīng)營(yíng)凋有企業(yè)，因而國(guó)有企業(yè)必然要實(shí)行“委托代理制”。雖然所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離在一定程度上能夠使委托代理雙方各負(fù)其責(zé)、相互制衡，但是職業(yè)經(jīng)理人的效用目標(biāo)往往與所有者(股東)的利益不一致，所有者追求自身價(jià)值最大化，而經(jīng)理人員有其獨(dú)特的效用目標(biāo)，追求各種物質(zhì)和非物質(zhì)報(bào)酬。代理人是掌握全面信息的一方，委托人則信息不足。由于委

4、托人(股東)與代理人(經(jīng)理人員)信息不對(duì)稱經(jīng)理人員就可以利用所有者的不完全信息和所有者為其提供的地位和權(quán)力，根據(jù)自身利益而不是股東利益作出機(jī)會(huì)主義選擇，追求自身效用的最大化。這樣就會(huì)產(chǎn)生代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題，使其不能完全按照委托人的利益要求開(kāi)展業(yè)務(wù)。于是，這就需要委托人對(duì)代理人進(jìn)行激勵(lì)和約束，使代理人的行為符合其利益要求，盡可能降低代理成本，以達(dá)到自身利益最大化。激勵(lì)和約束是一對(duì)既對(duì)立又統(tǒng)一的有機(jī)體：激勵(lì)意味著給予代理人以物質(zhì)

5、和精神上的滿足，以刺激其為委托人的利益工作；而約束則是動(dòng)用法律、道德等手段抑制代理人對(duì)個(gè)人欲望的追求。激勵(lì)和約束過(guò)多，都會(huì)提高委托人的代理成本。一般來(lái)講激勵(lì)過(guò)度的管理者一170一●尚耀華必然約束不足，而約束過(guò)度的管理者則激勵(lì)不足，二者成此消彼長(zhǎng)的勢(shì)態(tài)，這體現(xiàn)了二者的對(duì)立；同時(shí)。激勵(lì)離不開(kāi)約束，沒(méi)有約束的激勵(lì)就好像沒(méi)有監(jiān)督的權(quán)力，必然引發(fā)代理人對(duì)其個(gè)人利益的極度追求而損害委托人的利益，而約束亦離不開(kāi)激勵(lì)，離開(kāi)了激勵(lì)的約束就會(huì)缺乏動(dòng)力，其直

6、接結(jié)果就是效率的喪失。激勵(lì)和約束正如胡蘿r與大棒的關(guān)系，是一把雙刃劍，時(shí)刻懸在代理人的頭頂，督促其按照委托人的利益行事。如果有了高效的激勵(lì)約束機(jī)制就可以最大限度的保障委托人和代理人的利益。二、我國(guó)國(guó)有企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制存在問(wèn)題的主要原因1激勵(lì)不足。激勵(lì)不足是目前國(guó)有企業(yè)中存在的最大問(wèn)題，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度所要解決的首要問(wèn)題。在工資、薪金等貨幣性物質(zhì)激勵(lì)方面，國(guó)有企業(yè)及一部分集體企業(yè)的管理層與普通職工之間以及與企業(yè)所在當(dāng)?shù)氐钠骄街g距

7、離沒(méi)有拉開(kāi)，事實(shí)上形成了一刀切；或者，企業(yè)采取變通的手段，如發(fā)放購(gòu)物券、提供各種補(bǔ)助津貼、報(bào)銷相關(guān)個(gè)人費(fèi)用、在職消費(fèi)等，以灰色收入方式增加了管理層的收入，但是卻沒(méi)有增加其真正的可支配收入；或者，管理層與普通職工的收入距離雖已拉開(kāi)。但絕對(duì)數(shù)依然較低。一刀切，說(shuō)明收入分配上的大鍋飯依然存在，其弊端不言而喻；灰色收入的存在，不但影響了收入分配的透明度，給監(jiān)督帶來(lái)了難題，而且同時(shí)降低了可支配收入，削減了在其他方面的支付能力，如購(gòu)房、娛樂(lè)、旅游、

8、子女教育等；絕對(duì)收入低，使得管理層的“溫飽”都難以解決，更無(wú)心考慮委托人的利益問(wèn)題了。國(guó)有企業(yè)廠長(zhǎng)、經(jīng)理的貨幣收入與普通職工的差距普遍在二到三倍左右，絕對(duì)數(shù)則多在年薪幾萬(wàn)到十幾萬(wàn)之闊，按照這種現(xiàn)狀，激勵(lì)作用確實(shí)微乎其微。除了物質(zhì)激勵(lì)外，精神激勵(lì)作為輔助手段，也是不可或缺的，它既是對(duì)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)，也是對(duì)管理者本人的肯定。在我國(guó)這樣一個(gè)東方文化底蘊(yùn)深厚的國(guó)家，人們給予榮譽(yù)與尊嚴(yán)以高度的重視。所謂“貧賤不能移，富貴不能淫，威武不能屈”、“良禽擇

9、木而棲，賢臣擇主而侍”的思想深入人心。按照馬斯洛的需求層次理論，人的需求分為生理需求、對(duì)安全感的需求、對(duì)歸屬感的需求、對(duì)尊重的需求、對(duì)實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值的需求，層次由低到高。而人在這種需求上，并不是嚴(yán)格遞增的，往往會(huì)超越層次的局限，即在較低需求沒(méi)有得到充分滿足的情況下，產(chǎn)生對(duì)較高層次的需求。中國(guó)文化中尤其體現(xiàn)了這一點(diǎn)。因此，精神激勵(lì)往往會(huì)帶來(lái)意想不到的效果。但現(xiàn)實(shí)中，各種榮譽(yù)，如勞模、三八紅旗手、先進(jìn)工作者稱號(hào)等，授予面較窄，使激勵(lì)效果受到影

10、響。這就產(chǎn)生了精神激勵(lì)不足。2激勵(lì)過(guò)度。這與激勵(lì)不足并不矛盾，主要表現(xiàn)在：一部分管理者，尤其是最高管理層的灰色收入，甚至是違法收入。構(gòu)成了其收入的主要來(lái)源，從而顯性收入的，減激勵(lì)作用不大或根本不起作用。按照經(jīng)濟(jì)學(xué)的效用遞減規(guī)律，收入達(dá)到一定水平，再通過(guò)提高收入來(lái)激勵(lì)就非常困難，此時(shí)管理者就會(huì)更多考慮維持現(xiàn)狀、規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題；精神激勵(lì)過(guò)多，榮譽(yù)的光環(huán)太甚，或者“一葉障目”、忘乎所以，被沖昏頭腦，造成決策失誤，或者榮譽(yù)感麻木，喪失前進(jìn)的

11、動(dòng)力。目前正緊鑼密鼓推行的公務(wù)員高薪養(yǎng)廉制度，是基于公務(wù)員工資偏低的狀況設(shè)想出來(lái)的，但其是否能夠起到預(yù)期效果，尚需拭目以待。一些資深管理者，基于當(dāng)前“能上能下”的用人制度，避免高位決策失誤給自身帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)而喪失開(kāi)拓進(jìn)取的動(dòng)力，滿足于現(xiàn)狀，喪失了許多企業(yè)發(fā)展的機(jī)會(huì)。一些民營(yíng)企業(yè)家。如河北勝利造紙廠的馬勝利，在榮譽(yù)光環(huán)的刺激下，一口氣收購(gòu)了30多家企業(yè)，最終因管理不力，使本來(lái)運(yùn)轉(zhuǎn)良好的企業(yè)陷入困境。由此可見(jiàn)，激勵(lì)過(guò)度同樣會(huì)削弱激勵(lì)機(jī)制的最終

12、效果。3約束不力。管理者違背委托人的利益目標(biāo)，其最主要的條件就是雙方的信息不對(duì)稱，即管理者了解的信息比委托人準(zhǔn)確完整。避免“道德風(fēng)險(xiǎn)”和“逆向選擇”的出路就是委托人獲取更多更準(zhǔn)確的信息，對(duì)管理者進(jìn)行約束。在他們背離委托人利益目標(biāo)時(shí)，減少各種形式的報(bào)酬，運(yùn)用輿論和道德力量抨擊其不良行為，甚至解雇他們。但是，由于國(guó)有企業(yè)，包括一些民營(yíng)企業(yè)，存在產(chǎn)權(quán)不明晰，委托代理責(zé)任不明確，“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象非常嚴(yán)重。作為國(guó)有企業(yè)直接所有者的國(guó)有資產(chǎn)管理

13、公司或者主管部門(mén)，其本身的產(chǎn)權(quán)與責(zé)任關(guān)系就比較模糊，再通過(guò)其間接對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行約束和管理，客觀上必然造成“所有者缺位”問(wèn)題，甚至?xí)斐蓛?nèi)外勾結(jié)的嚴(yán)重惡果。另外，法律法規(guī)不健全，建設(shè)的步伐在一定程度上的脫離實(shí)際或者滯后，使得代理人在法律漏洞上有著比較廣闊博弈空間，這也造成對(duì)代理人行為的約束不力。會(huì)計(jì)信息失真、內(nèi)幕信息層出不窮，誤導(dǎo)了廣大投資者和政府監(jiān)管部門(mén)，給投資者造成了巨大損失，給國(guó)家宏觀調(diào)控造成很大困難。約束不力由此可見(jiàn)一斑。4約束過(guò)

14、度。行政干預(yù)過(guò)多，政企職能不分，是約束過(guò)度的主要表現(xiàn)。雖然《公司法》等法律法規(guī)明確了企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)的權(quán)力，同時(shí)在現(xiàn)代企業(yè)制度的建立過(guò)程中始終作為重點(diǎn)來(lái)抓，但是由于隸屬關(guān)系的客觀存在，行政干預(yù)不能夠，也不可能徹底地消除，甚至?xí)植康穆?，即使這種干預(yù)不是以行文的手段表現(xiàn)出來(lái)的。但比如領(lǐng)導(dǎo)的意圖、有關(guān)方面的期望、所附的重托等，使得企業(yè)的管理者覺(jué)得在作出經(jīng)營(yíng)決策時(shí)不得不考慮這些因素，從而自覺(jué)不自覺(jué)的偏離經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)，違反市場(chǎng)運(yùn)作的規(guī)律，影響了企業(yè)

15、的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。特別是針對(duì)民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，對(duì)于整個(gè)社會(huì)及其民營(yíng)企業(yè)家自己，總覺(jué)得相對(duì)于國(guó)有萬(wàn)方數(shù)據(jù)《經(jīng)濟(jì)師》2005年第9期●企業(yè)研究(上接第169頁(yè))法，主要是通過(guò)完善的銷售、采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)，依靠先進(jìn)的預(yù)測(cè)方法進(jìn)行預(yù)測(cè)，達(dá)到準(zhǔn)確預(yù)測(cè)、零庫(kù)存(或盡量減小庫(kù)存)。物流運(yùn)作的加快，必然帶動(dòng)資金運(yùn)作的加速，從而可以大大減小資金的成本，提高資金的利用率，達(dá)到減小成本、增加利潤(rùn)的目的。由于資金運(yùn)作的加快，成本的降低，使得產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力增強(qiáng)，產(chǎn)品的市場(chǎng)占有

16、率提高，這就是市場(chǎng)運(yùn)作。使用新的物流管理技術(shù)，就是直接采用最新的信息技術(shù)，進(jìn)行物流的管理。包括定貨、采購(gòu)、維修、服務(wù)、交易、存儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)，可以通過(guò)先進(jìn)的電子商務(wù)技術(shù)，完成整個(gè)過(guò)程，這樣大大縮短運(yùn)作的時(shí)問(wèn)，減小運(yùn)作的成本，提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。樹(shù)立新的管理理念，就是樹(shù)立客戶需求至上的理念。隨著物質(zhì)文明的進(jìn)展，人類的需求呈現(xiàn)多樣化的趨勢(shì)。這就要求制造商改變以前以規(guī)模效益為獲得經(jīng)濟(jì)效益的主要途徑的思想，建立適合于需求多樣化的新的制造模式—

17、—大量訂制化生產(chǎn)，在大量訂制化生產(chǎn)的環(huán)境下，小批量生產(chǎn)甚至單件生產(chǎn)不僅可行，而且很經(jīng)濟(jì)?？傊?，企業(yè)管理要樹(shù)立“不斷改進(jìn)、追求卓越”的經(jīng)營(yíng)理念，樹(shù)立以人為本的管理觀念，培育用戶和員工的忠誠(chéng)，形成強(qiáng)大的凝聚力和整合力，堅(jiān)持不懈地創(chuàng)造企業(yè)物流服務(wù)的優(yōu)勢(shì)品牌。強(qiáng)化管理創(chuàng)新要在成本管理、資金管理、質(zhì)量管理、采購(gòu)和營(yíng)銷等各項(xiàng)管理中不斷革舊創(chuàng)新，并建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部管理制度。3建立高效的組織與管理系統(tǒng)。信息社會(huì)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)呈扁平化(減少管理層次)和柔

18、性化(可隨時(shí)調(diào)整變動(dòng))的發(fā)展趨勢(shì)，因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要適時(shí)改組優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，并把各個(gè)職能部門(mén)組合為協(xié)調(diào)一致的整體，實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)，激勵(lì)與約束，穩(wěn)定和發(fā)展的統(tǒng)一。組織結(jié)構(gòu)要有足夠的應(yīng)變能力，以促進(jìn)所需資源的有效流動(dòng)和轉(zhuǎn)移。提高企業(yè)整體素質(zhì)和整體競(jìng)爭(zhēng)力，營(yíng)造“學(xué)習(xí)型”組織，并通過(guò)有效的激勵(lì)調(diào)動(dòng)組織成員的積極性，發(fā)揮其創(chuàng)造力，可加快核心能力的構(gòu)建。實(shí)踐證明，真正體現(xiàn)核心競(jìng)爭(zhēng)力的就是“要素組合”(組織)，也就是綜合實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)?！耙亟M合”問(wèn)題

19、不解決，所有的優(yōu)秀人才、先進(jìn)的科技、充裕的資金也無(wú)濟(jì)于事，核心能力更無(wú)從談起。4加快技術(shù)創(chuàng)新，提高物流技術(shù)含量。物流企業(yè)要積極提高自身創(chuàng)新意識(shí)，提高技術(shù)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)管理能力，增加科研投入，積極營(yíng)造培養(yǎng)、重用物流人才的良好環(huán)境，提高企業(yè)人才的生活待遇。先進(jìn)適用技術(shù)和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)是提高物流服務(wù)效率的重要技術(shù)保障，是物流企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)積極開(kāi)發(fā)應(yīng)用當(dāng)代國(guó)內(nèi)外先進(jìn)實(shí)用的集裝箱拖掛車(chē)、大型專用貨車(chē)等交通運(yùn)輸技術(shù)，提高運(yùn)輸質(zhì)量和效率。進(jìn)一

20、步創(chuàng)新條形碼／語(yǔ)音／射頻自動(dòng)識(shí)別系統(tǒng)、自動(dòng)分揀系統(tǒng)、自動(dòng)存取系統(tǒng)、自動(dòng)導(dǎo)向車(chē)、貨物自動(dòng)跟蹤系統(tǒng)等物流自動(dòng)化技術(shù)，條形碼、互聯(lián)網(wǎng)、EDI(電子數(shù)據(jù)交換)、GPs(全球定位系統(tǒng))等物流信息化技術(shù)和QR(快速反應(yīng))、E(、R(有效的客戶反應(yīng))等現(xiàn)代物流管理技術(shù)，提高運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、裝卸、加工、整理、配送等環(huán)節(jié)的效率。參考文獻(xiàn)：1(美)道格拉斯M蘭伯特邵曉峰譯戰(zhàn)略物流管理[M]北京中國(guó)財(cái)政出版社，2003(4)2張亦馳現(xiàn)代物流發(fā)展趨勢(shì)與競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略[J