早教機構運作財務系統(tǒng)

1、早教機構運作早教機構運作財務系統(tǒng)財務系統(tǒng)1）財務管理總則）財務管理總則1.為依法加強哈嘍貝比親子俱樂部的財務管理，提高工作效率，發(fā)揮財務統(tǒng)計在哈嘍貝比親子俱樂部經(jīng)營與運作過程中的反映、控制、參與和監(jiān)督的作用，全面清晰化哈嘍貝比親子俱樂部的一切經(jīng)濟發(fā)生和結果，根據(jù)我國現(xiàn)行的財政金融政策和《會計法》與《公司法》以及相關的法律法規(guī)，結合哈嘍貝比親子俱樂部的實際情況，本著提高管理和經(jīng)濟效益中的作用，特制定本制度。2.俱樂部會計核算遵循權責發(fā)生責

2、任制。3.本制度適用于所有哈嘍貝比親子俱樂部。4.哈嘍貝比親子俱樂部鼓勵所有財務管理和從事財務人員積極依法依本制度履行職責，維護哈嘍貝比親子俱樂部的全部權益。5.財務管理以及財務人員履行職責應客觀公正、實事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奮廉潔，恪守高尚的職業(yè)道德；嚴格遵守哈嘍貝比親子俱樂部的各項規(guī)章制度；強化服務意識，增強工作技能；努力改進財務工作質量，講究提高財務工作效率，降低財務管理成本；保守職業(yè)秘密。哈嘍貝比親子俱樂部全體員工

3、必須嚴格依此辦理財務事宜，并積極協(xié)助、配合財務部門工作。6.本制度由北京哈嘍貝比教育咨詢有限公司財務部負責制訂、解釋、修訂權歸北京哈嘍貝比教育咨詢有限公司。各個哈嘍貝比親子俱樂部如在實施過程中有修改，需經(jīng)北京哈嘍貝比教育咨詢有限公司批準后方可施行。2）財務人員管理）財務人員管理本制度所指財務人員包括俱樂部財務部由財務主管、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有財務主管之前，財務主管職責由會計兼任承擔。1.聘任和管理①所有財務人員的聘任都需

4、要服從俱樂部的正常管理、不愛崗敬業(yè)或者業(yè)務水平低下的財務人員，均不得聘用。②所有財務人員均需按照哈嘍貝比親子俱樂部的財務制度和要求，嚴格執(zhí)行財務工作流程，不得私自變更或修改。2.任職資格①熱愛哈嘍貝比親子俱樂部，愛崗敬業(yè)，清正廉潔，堅持原則，抵制不正之風，有良好的財務人員職業(yè)道德。②有財務人員上崗資格證，財務負責人應具備助理會計師以上職稱，從事會計工作三年以上工作經(jīng)歷。3.基本職責①嚴格遵守國家的相關法律法規(guī)和哈嘍貝比親子俱樂部的相關規(guī)

5、章制度。②做好一切財務基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃，處理好哈嘍貝比親子俱樂部的一切會計核算、財務管理的工作，為俱樂部領導決策提供參考依據(jù)，對重大事項及時報告。③加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性；按期編制各經(jīng)理或主管副俱樂部經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，以便及時作出相應處理，不得拖延不報。11.物品采購憑證應附有詳細的物品清單、物品入庫單以及相關批準文件，否則一律算無效，不得計入賬內(nèi)。12.建立

6、會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應該建立檔案，妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。13.財務工作人員對上述事項，一概無權自行作出處理，均需向上級主管俱樂部經(jīng)理或者主管副俱樂部經(jīng)理書面報告。14.財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。15.出納人員不得兼管會計、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。16.現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)俱樂部實

7、際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。17.嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。俱樂部經(jīng)理或者主管副俱樂部經(jīng)理要對庫存現(xiàn)金進行定期或者不定期的檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。哈嘍貝比親子俱樂部的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。18.銀行存款的管理：加強對銀行賬戶以及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，

8、不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白收據(jù)上加蓋銀行賬戶印鑒。19.出納人員是隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或者套取現(xiàn)金。在每個月末都要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務或者俱樂部管理者。20.固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應該納入固定資產(chǎn)進行核算：（1）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備

9、教具、玩具等；（2）不屆于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。21.固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務工作人員要負責固定資產(chǎn)的價值核算和管理，同時做好食物的記錄、保管和卡片登記工作，財務工作人員應當建立固定的資產(chǎn)明細賬。22.固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：（1）通訊設備、交通運輸設備3年（2）電子電腦、辦公以及文字處理設備3年（3）電器設備、