早教機(jī)構(gòu)運(yùn)作財(cái)務(wù)系統(tǒng)

1、早教機(jī)構(gòu)運(yùn)作早教機(jī)構(gòu)運(yùn)作財(cái)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)1）財(cái)務(wù)管理總則）財(cái)務(wù)管理總則1.為依法加強(qiáng)哈嘍貝比親子俱樂部的財(cái)務(wù)管理，提高工作效率，發(fā)揮財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)在哈嘍貝比親子俱樂部經(jīng)營與運(yùn)作過程中的反映、控制、參與和監(jiān)督的作用，全面清晰化哈嘍貝比親子俱樂部的一切經(jīng)濟(jì)發(fā)生和結(jié)果，根據(jù)我國現(xiàn)行的財(cái)政金融政策和《會(huì)計(jì)法》與《公司法》以及相關(guān)的法律法規(guī)，結(jié)合哈嘍貝比親子俱樂部的實(shí)際情況，本著提高管理和經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。2.俱樂部會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生責(zé)

2、任制。3.本制度適用于所有哈嘍貝比親子俱樂部。4.哈嘍貝比親子俱樂部鼓勵(lì)所有財(cái)務(wù)管理和從事財(cái)務(wù)人員積極依法依本制度履行職責(zé)，維護(hù)哈嘍貝比親子俱樂部的全部權(quán)益。5.財(cái)務(wù)管理以及財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)應(yīng)客觀公正、實(shí)事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奮廉潔，恪守高尚的職業(yè)道德；嚴(yán)格遵守哈嘍貝比親子俱樂部的各項(xiàng)規(guī)章制度；強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，增強(qiáng)工作技能；努力改進(jìn)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，講究提高財(cái)務(wù)工作效率，降低財(cái)務(wù)管理成本；保守職業(yè)秘密。哈嘍貝比親子俱樂部全體員工

3、必須嚴(yán)格依此辦理財(cái)務(wù)事宜，并積極協(xié)助、配合財(cái)務(wù)部門工作。6.本制度由北京哈嘍貝比教育咨詢有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、解釋、修訂權(quán)歸北京哈嘍貝比教育咨詢有限公司。各個(gè)哈嘍貝比親子俱樂部如在實(shí)施過程中有修改，需經(jīng)北京哈嘍貝比教育咨詢有限公司批準(zhǔn)后方可施行。2）財(cái)務(wù)人員管理）財(cái)務(wù)人員管理本制度所指財(cái)務(wù)人員包括俱樂部財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有財(cái)務(wù)主管之前，財(cái)務(wù)主管職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。1.聘任和管理①所有財(cái)務(wù)人員的聘任都需

4、要服從俱樂部的正常管理、不愛崗敬業(yè)或者業(yè)務(wù)水平低下的財(cái)務(wù)人員，均不得聘用。②所有財(cái)務(wù)人員均需按照哈嘍貝比親子俱樂部的財(cái)務(wù)制度和要求，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作流程，不得私自變更或修改。2.任職資格①熱愛哈嘍貝比親子俱樂部，愛崗敬業(yè)，清正廉潔，堅(jiān)持原則，抵制不正之風(fēng)，有良好的財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德。②有財(cái)務(wù)人員上崗資格證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備助理會(huì)計(jì)師以上職稱，從事會(huì)計(jì)工作三年以上工作經(jīng)歷。3.基本職責(zé)①嚴(yán)格遵守國家的相關(guān)法律法規(guī)和哈嘍貝比親子俱樂部的相關(guān)規(guī)

5、章制度。②做好一切財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃，處理好哈嘍貝比親子俱樂部的一切會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的工作，為俱樂部領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)，對(duì)重大事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告。③加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性；按期編制各經(jīng)理或主管副俱樂部經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，以便及時(shí)作出相應(yīng)處理，不得拖延不報(bào)。11.物品采購憑證應(yīng)附有詳細(xì)的物品清單、物品入庫單以及相關(guān)批準(zhǔn)文件，否則一律算無效，不得計(jì)入賬內(nèi)。12.建立

6、會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)該建立檔案，妥善保管，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。13.財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)，一概無權(quán)自行作出處理，均需向上級(jí)主管俱樂部經(jīng)理或者主管副俱樂部經(jīng)理書面報(bào)告。14.財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。15.出納人員不得兼管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。16.現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)俱樂部實(shí)

7、際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。17.嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。俱樂部經(jīng)理或者主管副俱樂部經(jīng)理要對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或者不定期的檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。哈嘍貝比親子俱樂部的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。18.銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶以及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印鑒實(shí)行分管、并用制，

8、不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白收據(jù)上加蓋銀行賬戶印鑒。19.出納人員是隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或者套取現(xiàn)金。在每個(gè)月末都要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)或者俱樂部管理者。20.固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)該納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：（1）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備

9、教具、玩具等；（2）不屆于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。21.固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)工作人員要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算和管理，同時(shí)做好食物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)建立固定的資產(chǎn)明細(xì)賬。22.固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實(shí)際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：（1）通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備3年（2）電子電腦、辦公以及文字處理設(shè)備3年（3）電器設(shè)備、