計(jì)劃階段審計(jì)工作底稿

1、基本情況表客戶名稱：南寧市駿業(yè)高溫材料有限責(zé)任公司法定地址：廣西南寧市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：民營 所屬行業(yè)：高溫材料 開業(yè)時(shí)間：2001年1月經(jīng)營范圍：鋁行業(yè)用高溫材料及其有色鑄造行業(yè)用除氣設(shè)備的開發(fā)生產(chǎn)和銷售總資產(chǎn)額：1400萬元 凈資產(chǎn)額：0元 主營業(yè)務(wù)收入：8038116.67元投資者名稱注冊(cè)資本 實(shí)收資本金額 出資比例% 金額梁豐明 560萬元 40% 560萬元?jiǎng)⒃骑w 490萬元 35% 490萬元王鈺 350萬元 25%

2、 350萬元合計(jì) 1400萬元 100% 1400萬元批準(zhǔn)機(jī)關(guān)：公司在稅務(wù)局取得一般納稅人的資格營業(yè)執(zhí)照號(hào)碼：（企）4500001001557（1-1）及證書號(hào)碼：450121168168168注冊(cè)日期：2001年01月12日 主管工商機(jī)關(guān)：南寧工商管理局 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：南寧稅務(wù)局主要負(fù)責(zé)人：梁豐明 董事長：梁豐明 總經(jīng)理：譚菁 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：衛(wèi)涓涓辦公地址：廣西南寧市高新技術(shù)開發(fā)區(qū) 休假日：11天 聯(lián)系人：梁豐明備注：承接業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)初步

3、評(píng)價(jià)表被審計(jì)單位: 南寧駿業(yè) 編制人： 廖路星 日期： 06.1.10 索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或截止日： 2005.12.31 復(fù)核人： 黃建寧 日期： 頁 碼： 1月1日項(xiàng) 目 說 明 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)委 托 人委托原因 股東合伙人

4、協(xié)議 中審計(jì)內(nèi)容 對(duì)南寧駿業(yè)2005年的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì) 中委托人動(dòng)機(jī) 向財(cái)政部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，向銀行貸款 高被 審 計(jì) 單 位行業(yè)環(huán)境 世界高載能產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移，高溫材料行業(yè)面臨很好的發(fā)展機(jī)遇，競爭優(yōu)勢(shì)明顯 中產(chǎn)品銷售情況 主要銷售除氣機(jī)，過濾袋，石墨桿與石墨輪等除氣設(shè)備 高企業(yè)背景 2001年1月成立的化學(xué)化工民營綜合性企業(yè) 中上一會(huì)計(jì)期間是否經(jīng)過審計(jì) 自2001年以來，一直委托我所連續(xù)審計(jì)，2005年發(fā)表了無保留意見的審計(jì)報(bào)告 中是否

5、連續(xù)虧損 近3年經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的利潤分別為：110萬、126萬、141萬 高資產(chǎn)負(fù)債率 14% 高內(nèi)部管理制度 健全 中有無潛虧因素 南海華南鋁業(yè)有限公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)，欠公司貨款27.91237萬 高是否限制范圍 無 中如 果 變 更 事 務(wù) 所變更原因 無變更 中是否與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通 是 中是否得到回復(fù)并評(píng)價(jià)回復(fù) 是 中事 務(wù) 所 及 其 注 冊(cè) 會(huì) 計(jì) 師獨(dú)立性 會(huì)計(jì)師事務(wù)所和審計(jì)小組和形式上獨(dú)立于客戶 中勝任能力 本審計(jì)小組是