浙江省省屬國有企業(yè)重大財務事項報告制度

1、浙江省省屬國有企業(yè)重大財務事項報告制度（試行） 發(fā)布時間：2007-08-13 17:11:10 訪問次數(shù)：1207 信息來源：省國資委辦公室 第一章 總 則第一條 為更好地履行出資人職責，促進省屬國有企業(yè)進一步加強財務監(jiān)督管理，根據《中華人民共和國公司法》 、 《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》和《企業(yè)財務通則》等有關法律法規(guī)，制定本制度。第二條 本制度所稱省屬國有企業(yè)（以下簡稱“省屬企業(yè)” ）是指浙江省人民政府授權浙江省人民政

2、府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責的國有獨資、控股企業(yè)以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。本制度所稱子企業(yè)是指國有及國有控股企業(yè)出資設立的全資子企業(yè)、持有 50%以上股權的子公司或通過其它方式對其實施有效控制的企業(yè)。第三條 本制度所稱重大財務事項是指省屬企業(yè)財務發(fā)展規(guī)劃、內部財務會計制度、重要會計政策、年度財務預決算、資產核銷，以及其他對企業(yè)財務狀況、經營成果、現(xiàn)金流量等產生重大影響的事項。重大影響是指該財務事項涉

3、及金額達到 5000 萬元以上（含 5000 萬元） ，或達到本企業(yè)最近一個會計年度經審計后凈資產 10%以上（含 10%）且不低于 1000 萬元。第二章 報告事項第四條 重大財務事項分為報批事項和報備事項。報批事項須經省國資委審核同意后方可實施，報備事項為告知事項。第五條 以下事項為報批事項： （一）省屬企業(yè)及下屬各級子企業(yè)清產核資中不良資產核銷；（二）省屬企業(yè)及下屬各級子企業(yè)限額以上資產減值準備財務核銷；（三）省屬國有獨資

4、企業(yè)利潤分配方案；（四）省屬國有獨資企業(yè)年度財務決算；（五）按有關規(guī)定應向出資人報告的其他重大財務事項。第六條 以下事項為報備事項：2、重大財務事項對企業(yè)財務狀況、經營成果、現(xiàn)金流量等產生（或預計產生）的影響；3、企業(yè)內部相關的決策程序，并附董事會（或相關決策機構）決議。4、其他需說明的事項或備查的材料。第九條 重大財務報備事項實行定期上報，各省屬企業(yè)應以書面形式報省國資委備案，同時提交電子文檔。（一）省屬企業(yè)財務發(fā)展規(guī)劃、內部財務

5、會計制度、重要會計政策于印發(fā)之日起 10 個工作日內上報。（二）省屬企業(yè)年度財務預算于年度結束后 2 個月內上報，具體報送內容、格式另行規(guī)定。（三）省屬企業(yè)及下屬各級子企業(yè)限額以下資產減值準備財務核銷按《浙江省省屬國有企業(yè)資產減值準備財務核銷工作規(guī)則》有關備案事項規(guī)定的程序、內容及要求上報。（四）省屬國有控股企業(yè)年度財務決算按《浙江省省屬企業(yè)財務決算報告制度》規(guī)定的程序、內容以及省國資委對當年財務決算的要求上報。（五）其他應向省國資委報

6、備的重大財務事項，由省屬企業(yè)于每季度終了后 15 日內按以下內容上報：1、備案事項主要內容說明；2、備案事項對企業(yè)財務狀況、經營成果、現(xiàn)金流量等產生（或預計產生）的影響；3、其他需說明的事項。第四章 責 任第十條 省屬企業(yè)未按規(guī)定向省國資委報告重大財務事項，或故意漏報、瞞報、報告虛假重大財務事項的，由省國資委責令改正，并予以通報批評；造成國有資產流失或其他嚴重后果的，除依法追究直接責任人員的責任外，同時追究主要責任人和第一責任人