重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度

1、1重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度第一條第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)公司及所屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱“各成員企業(yè)”）的財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬全資、控股、國(guó)家授權(quán)投資管理的公司，各成員企業(yè)應(yīng)參照本制度規(guī)定，規(guī)范下屬公司管理。第三條第三條本制度所稱重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)是指會(huì)對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響，包括重大財(cái)務(wù)收支、大額資金

2、調(diào)度、對(duì)外投資融資、貸款擔(dān)保、利潤(rùn)分配、法律訴訟、資產(chǎn)重組等重大事項(xiàng)。第四條第四條各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的信息收集、整理工作的主要負(fù)責(zé)人。第五條第五條除單獨(dú)注明的事項(xiàng)外，各成員企業(yè)一般應(yīng)在重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生后立即向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部報(bào)告，報(bào)告應(yīng)采用書面形式。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告的內(nèi)容包括：（一）重大財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)的報(bào)告，包括大額回款、大額資金支出、大額資金調(diào)度等。（二）每周上報(bào)資金狀況（資金周報(bào)表）；超過100萬元以上（規(guī)模較小的

3、企業(yè)，10萬元以上）的大額合同付款，每月應(yīng)匯總報(bào)告。（三）企業(yè)股票、債券投資應(yīng)說明該投資的具體種類、金額、期限以及資金來源等，并每月將各類投資情況匯總上報(bào)。（四）對(duì)外長(zhǎng)期投資的發(fā)生、轉(zhuǎn)讓和收回。（五）對(duì)外籌資融資。（六）對(duì)外擔(dān)保。（七）法律訴訟事項(xiàng)。（八）年度利潤(rùn)分配方案、公積金（包括法定盈余公積金、任意盈余公積金）變化情況，應(yīng)在報(bào)董事會(huì)審議之前上報(bào)。（九）企業(yè)并購、資產(chǎn)重組、重大業(yè)務(wù)計(jì)劃制定等事項(xiàng)。（十）其他會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大

4、影響的事項(xiàng)。第六條第六條各成員企業(yè)應(yīng)時(shí)常督促各部門、分（子）公司對(duì)應(yīng)報(bào)告的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行收集、整理。發(fā)生制度規(guī)定的應(yīng)上報(bào)內(nèi)容而未及時(shí)上報(bào)的情況，造成不良影響的，將追究財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第七條第七條本制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第八條第八條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。1重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度第一條第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)公司及所屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱“各成員企業(yè)”）的財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法

5、律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬全資、控股、國(guó)家授權(quán)投資管理的公司，各成員企業(yè)應(yīng)參照本制度規(guī)定，規(guī)范下屬公司管理。第三條第三條本制度所稱重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)是指會(huì)對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響，包括重大財(cái)務(wù)收支、大額資金調(diào)度、對(duì)外投資融資、貸款擔(dān)保、利潤(rùn)分配、法律訴訟、資產(chǎn)重組等重大事項(xiàng)。第四條第四條各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的信息收集、整理工作的主要負(fù)責(zé)人。第五條第五條除單獨(dú)

6、注明的事項(xiàng)外，各成員企業(yè)一般應(yīng)在重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生后立即向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部報(bào)告，報(bào)告應(yīng)采用書面形式。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告的內(nèi)容包括：（一）重大財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)的報(bào)告，包括大額回款、大額資金支出、大額資金調(diào)度等。（二）每周上報(bào)資金狀況（資金周報(bào)表）；超過100萬元以上（規(guī)模較小的企業(yè)，10萬元以上）的大額合同付款，每月應(yīng)匯總報(bào)告。（三）企業(yè)股票、債券投資應(yīng)說明該投資的具體種類、金額、期限以及資金來源等，并每月將各類投資情況匯總上報(bào)。（四）對(duì)外長(zhǎng)期

7、投資的發(fā)生、轉(zhuǎn)讓和收回。（五）對(duì)外籌資融資。（六）對(duì)外擔(dān)保。（七）法律訴訟事項(xiàng)。（八）年度利潤(rùn)分配方案、公積金（包括法定盈余公積金、任意盈余公積金）變化情況，應(yīng)在報(bào)董事會(huì)審議之前上報(bào)。（九）企業(yè)并購、資產(chǎn)重組、重大業(yè)務(wù)計(jì)劃制定等事項(xiàng)。（十）其他會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。第六條第六條各成員企業(yè)應(yīng)時(shí)常督促各部門、分（子）公司對(duì)應(yīng)報(bào)告的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行收集、整理。發(fā)生制度規(guī)定的應(yīng)上報(bào)內(nèi)容而未及時(shí)上報(bào)的情況，造成不良影響的，將追究財(cái)