采油廠內(nèi)部控制管理體系研究.pdf

1、建設(shè)與實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系，是促進(jìn)我國企業(yè)防范重大風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的必然要求。同時(shí)，建立和實(shí)施有效的內(nèi)控制度并且完善企業(yè)內(nèi)部控制管理體系，對于防范舞弊，減少損失，提高資本的再生能力具有積極的意義?，F(xiàn)行的采油廠內(nèi)部控制手冊具體詳盡的指明了各個(gè)環(huán)節(jié)的控制點(diǎn)和應(yīng)遵守的各項(xiàng)規(guī)章制度，具有很強(qiáng)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)性。內(nèi)部控制活動(dòng)貫穿采油廠生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程，控制對象涉及到人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷等部門和人員，涵蓋了全廠所有業(yè)務(wù)層面。 本文

2、從分析勝利油田分公司及采油廠內(nèi)部控制管理體系現(xiàn)狀入手，以內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)，指出目前采油廠內(nèi)部控制體系運(yùn)行中存在的問題，明確采油廠內(nèi)控管理體系改進(jìn)的必要性。提出采油廠內(nèi)控體系改進(jìn)的目標(biāo)和原則，重點(diǎn)分析體系改進(jìn)的方式，并提出一些解決問題的相應(yīng)對策：完善采油廠內(nèi)部控制制度；對重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程加強(qiáng)內(nèi)部控制管理；加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的監(jiān)督評價(jià)；提高控制人員的熟練程度，建立長效激勵(lì)機(jī)制；實(shí)施責(zé)任追究體系；做好管理體系整合，提升內(nèi)控管理體系的管理效率。將內(nèi)