建設(shè)銀行H分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)及優(yōu)化研究.pdf

1、隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的高速發(fā)展，金融業(yè)高收入的特征不斷吸引著大量的人力和物力投入其中，其地位越來(lái)越不容忽視。然而，該行業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也越來(lái)越突出，商業(yè)銀行作為金融領(lǐng)域重要的組成部分，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越受到重視。我國(guó)關(guān)于銀行業(yè)的內(nèi)控問(wèn)題的實(shí)質(zhì)性研究于西方國(guó)家相比起步較晚，中國(guó)建設(shè)銀行作為我國(guó)五大國(guó)有商業(yè)銀行之一，在內(nèi)控建設(shè)方面和國(guó)外先進(jìn)銀行相比還有不小的差距，因此為了幫助建行彌補(bǔ)內(nèi)控方面的不足，對(duì)其現(xiàn)有的內(nèi)控制度進(jìn)行科學(xué)合理

2、的評(píng)價(jià)，找出其存在的問(wèn)題，對(duì)其內(nèi)控現(xiàn)狀提出一些優(yōu)化建議是十分必要的。
　　本文以建設(shè)銀行H分行做為研究對(duì)象，H分行屬于一個(gè)較為特殊的一級(jí)分行，其所在的H省是一個(gè)西北偏遠(yuǎn)省份，地廣人稀，以自治州、自治縣為主，H分行的內(nèi)控水平相較于其他地區(qū)銀行而言也較落后。筆者在撰寫(xiě)本篇論文之前，首先對(duì)H分行分別進(jìn)行了網(wǎng)絡(luò)和實(shí)地調(diào)研，對(duì)H分行有了一個(gè)初步的了解；其次對(duì)其進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，通過(guò)與問(wèn)卷調(diào)查對(duì)象的直接訪(fǎng)談和問(wèn)卷的回收對(duì)H分行的內(nèi)控現(xiàn)狀有了更深層

3、次的了解；再次運(yùn)用科學(xué)的分析方法對(duì)問(wèn)卷結(jié)果進(jìn)行分析、匯總，得出H分行內(nèi)控評(píng)價(jià)的總體水平和不足之處；最后根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果提出對(duì)H分行內(nèi)控問(wèn)題的優(yōu)化建議。
　　本文是分為六個(gè)章節(jié)展開(kāi)論述的。第一章是本文的緒論，主要介紹了本文的研究背景和意義，國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)綜述，本文的主要內(nèi)容，基本框架和研究方法；第二章是理論基礎(chǔ)，從內(nèi)控概念的界定，到具體內(nèi)容的介紹都進(jìn)行了詳細(xì)的闡述；第三章至第五章是本文的核心部分，其中第三章對(duì)建設(shè)銀行H分行內(nèi)控問(wèn)題進(jìn)行了

4、詳細(xì)的評(píng)價(jià)，本章結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，通過(guò)對(duì)多種評(píng)價(jià)方法的對(duì)比分析，結(jié)合H分行具體情況選擇了層次分析法和模糊綜合評(píng)價(jià)法，利用該方法構(gòu)建出一套具有適用性的H分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，將評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行量化處理，使最終的評(píng)價(jià)結(jié)果更加直觀(guān)準(zhǔn)確的反映建設(shè)銀行H分行的內(nèi)控現(xiàn)狀。第四章在第三章的基礎(chǔ)上針對(duì)H分行內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)其內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)找出深層次的原因；第五章根據(jù)前兩章的研究基礎(chǔ)，結(jié)合內(nèi)控優(yōu)化原則和目標(biāo)，提出一些有利于提高H分行內(nèi)控質(zhì)量的優(yōu)