建設(shè)銀行H分行內(nèi)部控制評價及優(yōu)化研究.pdf

1、隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的高速發(fā)展，金融業(yè)高收入的特征不斷吸引著大量的人力和物力投入其中，其地位越來越不容忽視。然而，該行業(yè)在發(fā)展的過程中各種風(fēng)險問題也越來越突出，商業(yè)銀行作為金融領(lǐng)域重要的組成部分，其經(jīng)營風(fēng)險問題越來越受到重視。我國關(guān)于銀行業(yè)的內(nèi)控問題的實質(zhì)性研究于西方國家相比起步較晚，中國建設(shè)銀行作為我國五大國有商業(yè)銀行之一，在內(nèi)控建設(shè)方面和國外先進(jìn)銀行相比還有不小的差距，因此為了幫助建行彌補(bǔ)內(nèi)控方面的不足，對其現(xiàn)有的內(nèi)控制度進(jìn)行科學(xué)合理

2、的評價，找出其存在的問題，對其內(nèi)控現(xiàn)狀提出一些優(yōu)化建議是十分必要的。
　　本文以建設(shè)銀行H分行做為研究對象，H分行屬于一個較為特殊的一級分行，其所在的H省是一個西北偏遠(yuǎn)省份，地廣人稀，以自治州、自治縣為主，H分行的內(nèi)控水平相較于其他地區(qū)銀行而言也較落后。筆者在撰寫本篇論文之前，首先對H分行分別進(jìn)行了網(wǎng)絡(luò)和實地調(diào)研，對H分行有了一個初步的了解；其次對其進(jìn)行問卷調(diào)查，通過與問卷調(diào)查對象的直接訪談和問卷的回收對H分行的內(nèi)控現(xiàn)狀有了更深層

3、次的了解；再次運(yùn)用科學(xué)的分析方法對問卷結(jié)果進(jìn)行分析、匯總，得出H分行內(nèi)控評價的總體水平和不足之處；最后根據(jù)評價結(jié)果提出對H分行內(nèi)控問題的優(yōu)化建議。
　　本文是分為六個章節(jié)展開論述的。第一章是本文的緒論，主要介紹了本文的研究背景和意義，國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)綜述，本文的主要內(nèi)容，基本框架和研究方法；第二章是理論基礎(chǔ)，從內(nèi)控概念的界定，到具體內(nèi)容的介紹都進(jìn)行了詳細(xì)的闡述；第三章至第五章是本文的核心部分，其中第三章對建設(shè)銀行H分行內(nèi)控問題進(jìn)行了

4、詳細(xì)的評價，本章結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，通過對多種評價方法的對比分析，結(jié)合H分行具體情況選擇了層次分析法和模糊綜合評價法，利用該方法構(gòu)建出一套具有適用性的H分行內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系，將評價指標(biāo)進(jìn)行量化處理，使最終的評價結(jié)果更加直觀準(zhǔn)確的反映建設(shè)銀行H分行的內(nèi)控現(xiàn)狀。第四章在第三章的基礎(chǔ)上針對H分行內(nèi)控評價結(jié)果，對其內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)找出深層次的原因；第五章根據(jù)前兩章的研究基礎(chǔ)，結(jié)合內(nèi)控優(yōu)化原則和目標(biāo)，提出一些有利于提高H分行內(nèi)控質(zhì)量的優(yōu)