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1、1管理人員離任審計(jì)制度管理人員離任審計(jì)制度第一章第一章總則總則第一條第一條為規(guī)范公司管理,健全對(duì)管理人員的監(jiān)督制約機(jī)制,保障公司健康有序發(fā)展,根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和公司實(shí)際情況,制定本制度。第二條第二條公司管理人員離任審計(jì),是指管理人員因工作調(diào)整或辭職等情況離開其工作崗位時(shí),對(duì)其任職期間履行職責(zé)的情況進(jìn)行全面審計(jì),對(duì)其任期進(jìn)行評(píng)價(jià),并確認(rèn)其業(yè)績(jī)和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。第三條第三條本制度所稱管理人員是指公司及各分(子)公司中層正職(含負(fù)責(zé)全面工作的副
2、職及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)以上管理人員。第四條第四條離任審計(jì)是公司管理人員離任時(shí)的必須程序,實(shí)行先審計(jì)后離任。第五條第五條審計(jì)工作由公司監(jiān)察審計(jì)部組織實(shí)施,參與審計(jì)人員要忠于職守,客觀公正,保守秘密。第二章第二章審計(jì)審計(jì)范圍與權(quán)限第六條第六條對(duì)管理人員的離任審計(jì)主要包括以下內(nèi)容:(一)任期取得的主要成績(jī);(二)貫徹執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)章制度情況;(三)對(duì)重大事項(xiàng)的決策情況,以及因決策失誤,造成的重大經(jīng)濟(jì)損失或不良后果;3報(bào)告初稿,并向?qū)徲?jì)對(duì)象通報(bào)審計(jì)情
3、況,審計(jì)對(duì)象應(yīng)以書面形式反饋審計(jì)意見。特殊情況,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),審計(jì)報(bào)告初稿可不與審計(jì)對(duì)象見面。第十二條第十二條審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組向公司總經(jīng)理提交審計(jì)報(bào)告,報(bào)告內(nèi)容包括:審計(jì)對(duì)象履行職責(zé)的基本情況;審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)對(duì)象應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任;處理意見及建議。罰則罰則第十三條第十三條審計(jì)對(duì)象及所在單位提供虛假資料、故意隱瞞事實(shí)的,對(duì)審計(jì)對(duì)象及有關(guān)責(zé)任人,給予相應(yīng)處分。第十四條第十四條對(duì)干擾、阻撓審計(jì)工作,打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員的,由監(jiān)察審計(jì)部門責(zé)令
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