金融機構中外部監(jiān)管與內部自律的關系

1、金融機構中外部監(jiān)管與內部自律的關系金融機構中外部監(jiān)管與內部自律的關系G20168928法律碩士（非法學）丁邦政內部自律是以金融機構為主體的一種強化管理、規(guī)避風險的機構內部自律行為，它與外部監(jiān)管當局實施的外部監(jiān)管聯系密切，二者產生于相同的根源——經濟風險，但又有著本質的區(qū)別。一個完善的金融監(jiān)管制度是由外部的法律監(jiān)管同金融機構內部的自律管理組成的。通過對二者關系的探討，管理者可以更加準確地把握內部自律的內涵與特征。明確外部監(jiān)管對建立和完善內

2、部自律體系的重要意義。因此如何構建和完善金融機構外部監(jiān)管與內部自律管理體系正確處理兩者的關系是當前金融業(yè)加強風險防范、保證穩(wěn)健運營的一個重點議題。一、內部自律與外部監(jiān)管的聯系一、內部自律與外部監(jiān)管的聯系內部自律與外部監(jiān)管有著相同的產生根源，作為一個事物對立統(tǒng)一的兩個方面，二者密切聯系、息息相關。這種相關性主要表現在實施目的與實施內容上。其一，外部監(jiān)管與內部自律的實施目的具有一致性。外部監(jiān)管的目的是維護金融機構經營的安全，防范金融機構風險

3、，從而保證國民經濟體系的健康穩(wěn)定運行。內部自律是金融機構為規(guī)避風險、提高自身經營安全性的一項有效的自律機制。因此，外部監(jiān)管與內部自律在防范風險與維護金融機構的安全經營方面具有一致性。其二，外部監(jiān)管與內部自律在實施內容上具有一致性。內部自律建設是監(jiān)管當局進行外部監(jiān)管的內容之一，內部自律可以看成是外部監(jiān)管的具體化。另外，外部監(jiān)管與內部自律在內容上的一致性、相承性也反映在二者實施目的的一致性上。監(jiān)管的原則同其目標相輔相成具體的原則為其具體目標

4、服務。外部監(jiān)管的原則主要為:(1)依法監(jiān)管的原則。金融機構必須接受中央銀行的監(jiān)督管理金融監(jiān)督應依法而行。(2)綜合性管理原則。即金融監(jiān)督應將經濟、行政、法律等手段綜合運用中央銀行的監(jiān)管應具有綜合配套的系統(tǒng)化和最優(yōu)化的效能。(3)安全穩(wěn)健與風險預防原則。安全穩(wěn)健是金融業(yè)監(jiān)管的基本目標要達到這一目標必須運用系統(tǒng)的風險監(jiān)控手段。內部自律的主要原則:(1)計劃性原則。為保證計劃目標的實現內部自律必須要有客觀的、精確的和適合的標準用來衡量計劃方案

5、的完成情況發(fā)現偏差后要及時進行糾正、修改。(2)經營性原則。內部自律的重點就在于管理和利用其資源減少或降低效率不高和不經濟的因素以較低的成本達到預期的效果實現資產流動性、安全性與盈利性的統(tǒng)一。(3)合法性原則。內部自律通過檢查和要求所屬機構按照有關金融與經濟法規(guī)從事金融經濟活動的情況提供根據會計準則真實反映財務狀況和經營成果的時務報表以便進行準確的預測和分析。四、內部自律與外部監(jiān)管應有效的結合四、內部自律與外部監(jiān)管應有效的結合一、建立和

6、健全內部自律機制，加強內控隊伍建設1.完善內控體系，加強金融機構科學管理完善內控體系，加強金融機構科學管理主要應做好以下工作：重視金融機構領導人科學管理意識的培養(yǎng)，注重金融機構制度建設，做好制度執(zhí)行工作；注重發(fā)揮員工在金融機構管理中的作用。2.建立一個有效的會計系統(tǒng)和內部審計機構建立一個有效的會計系統(tǒng)、實施會計控制是建立有效內部自律機制的關鍵。會計系統(tǒng)的建立也就是金融機構會計制度的設計，會計制度的設計不僅包括規(guī)定會計賬戶、賬簿、會計報表