出納備用金管理辦法

1、出納備用金管理辦法出納備用金管理辦法第1章總則總則第1條目的。為了防止企業(yè)現(xiàn)金的流失，加強現(xiàn)金管理工作，提高工作效率，現(xiàn)就企業(yè)及各下屬單位的出納備用金管理制定本辦法。第2條出納備用金的定義。出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額。第2章出納備用金的申領(lǐng)出納備用金的申領(lǐng)第3條出納備用金的申領(lǐng)程序如下圖所示。出納備用金的申領(lǐng)程序圖出納備用金的申領(lǐng)程序圖第4條出納備用金的申領(lǐng)要求。1.出納領(lǐng)取

2、備用金要求開具基本戶銀行支票，不得從銷售款中坐支。2.如因特殊情況，需要調(diào)用現(xiàn)金的，由出納員填寫《領(lǐng)款申請單》，交財務(wù)部經(jīng)理（財務(wù)總監(jiān)）批準(zhǔn)后，以支票換現(xiàn)金的形式到財務(wù)部領(lǐng)用。財務(wù)部經(jīng)理必須憑手續(xù)完整的《領(lǐng)款申請單》和支票調(diào)換現(xiàn)金，《領(lǐng)款申請單》由財務(wù)部相關(guān)人員歸檔備查，《領(lǐng)款申請單》上必須有領(lǐng)用日期、金額、調(diào)換支票賬號及號碼、經(jīng)辦人、審批人、審批日期、門店名稱等。第5條企業(yè)出納備用金的金額控制在5000元，上海、北京等大城市下屬單位的

3、出納備用金控制在3000元，其他各地的下屬單位的出納備用金控制在2000元。第3章出納備用金的日常管理出納備用金的日常管理第6條出納備用金的使用者只能是財務(wù)部出納員。第7條出納備用金必須注意“安全第一”原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合公安、企業(yè)安全管理原則。第8條保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況需要超出的，必須向財務(wù)管理中心（財務(wù)部）申請報批后才能實行。第9條特殊情況下的大額存放，必須及時向主管副總反映，以便采

4、取相應(yīng)的安全措施。第10條出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對賬實數(shù)據(jù)。第11條出納備用金的直接責(zé)任人為該現(xiàn)金的使用人出納員、結(jié)算主管及財務(wù)經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。出納員填寫《備用金申請單》并簽名結(jié)算主管審核財務(wù)部經(jīng)理審核填寫基本戶銀行支票或經(jīng)特批后領(lǐng)取財務(wù)總監(jiān)（超過規(guī)定限額的備用金申請）第12條各地下屬單位財務(wù)部必須于每月月末對出納備用金進(jìn)行實地盤點，并編制《出納現(xiàn)金盤點表》。第4章附則附則第13條本辦法由企業(yè)財務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、修訂，報財務(wù)總監(jiān)審