浩物股份內(nèi)部審計(jì)制度

1、四川浩物機(jī)電股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度四川浩物機(jī)電股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章一章總則第一條為加強(qiáng)四川浩物機(jī)電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”）內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，保障公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)要求，維護(hù)包括中小投資者的所有股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下

2、簡(jiǎn)稱(chēng)“《規(guī)范運(yùn)作指引》”）和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特修訂本制度。第二條內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)：內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是對(duì)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)信息的真實(shí)、合法、合規(guī)和完整性，對(duì)公司資產(chǎn)的保護(hù)情況，對(duì)政策法規(guī)遵守情況以及對(duì)資源經(jīng)濟(jì)的有效利用，進(jìn)行獨(dú)立的檢查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)工作必須圍繞公司當(dāng)前的中心工作，依照國(guó)家的法律、法規(guī)、政策以及公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第三條本制度適用于本公司、控股子公司（含重要參股公司）。第二章二章機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)和職

3、權(quán)職權(quán)第四條公司董事會(huì)設(shè)審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)下設(shè)內(nèi)審部，作為公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內(nèi)審部門(mén)”）。內(nèi)審部門(mén)在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及公司的規(guī)章制度，對(duì)本制度第三條所述公司或子公司的財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第五條內(nèi)審部門(mén)對(duì)公司、子公司行使內(nèi)部審計(jì)職能，根據(jù)需要，可以配合中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作。第六條內(nèi)審部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展規(guī)模和審計(jì)

4、工作的實(shí)際需要，配備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力與內(nèi)部審計(jì)工作相適應(yīng)的專(zhuān)職審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)本公司進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，專(zhuān)職人員應(yīng)不少于一人。第七條內(nèi)審部門(mén)每季度應(yīng)與審計(jì)委員會(huì)召開(kāi)一次會(huì)議，報(bào)告內(nèi)部審計(jì)的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前二個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次本年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后二個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員四川浩物機(jī)電股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度（九）有權(quán)要求公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司定期對(duì)其內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況

5、進(jìn)行自查；（十）根據(jù)工作需要，經(jīng)內(nèi)審負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托社會(huì)審計(jì)組織進(jìn)行相關(guān)審計(jì)，并負(fù)責(zé)對(duì)其監(jiān)督和管理；（十一）根據(jù)工作需要，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人或有關(guān)管理機(jī)構(gòu)同意，可借調(diào)相關(guān)部門(mén)工作人員參與內(nèi)部審計(jì)工作；（十二）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、損害公司利益的行為，有權(quán)做出臨時(shí)制止決定，并及時(shí)向公司有關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)告；（十三）對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)帳簿、憑證、報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存；（十四）有權(quán)提出

6、糾正、處理違法違規(guī)行為的意見(jiàn)以及改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)營(yíng)效率與效果的建議；（十五）有權(quán)對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議。對(duì)因違法、違規(guī)行為給企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p失的直接責(zé)任人員，提出處理意見(jiàn)，并報(bào)公司董事會(huì)；對(duì)于重大違法、違規(guī)事項(xiàng)，由公司董事會(huì)決定交與執(zhí)法機(jī)關(guān)處理；（十六）有權(quán)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，從事為履行其內(nèi)審職責(zé)而必需的其他各項(xiàng)活動(dòng)。第十一條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，客觀(guān)公正、恪盡職守

7、，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。第十二條擊和報(bào)復(fù)。第十三條審計(jì)人員在行使職權(quán)時(shí)受?chē)?guó)家的法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打由于被審計(jì)單位或當(dāng)事人隱瞞真實(shí)情況或提供虛假證明，造成審計(jì)結(jié)果與事實(shí)不符的，應(yīng)追究被審計(jì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人的責(zé)任。第三章三章審計(jì)職責(zé)與內(nèi)容與內(nèi)容第十四條審計(jì)委員會(huì)在指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行下列主要職責(zé)：（一）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施；（二）至少每季度召開(kāi)一次會(huì)議，審議內(nèi)審部門(mén)提交的工作計(jì)劃和報(bào)告等；（