浩物股份籌資內部控制管理制度

1、四川浩物機電股份有限公司籌資內部控制管理制度四川浩物機電股份有限公司籌資內部控制管理制度第一節(jié)第一節(jié)總則第一條一條為了加強四川浩物機電股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）對籌資活動的內部控制，保證籌資活動的合法性和效益性，根據《中華人民共和國會計法》、《公司內部控制基本制度》等相關法律法規(guī)，結合本公司的實際情況制定本制度。第二條二條本制度所稱籌資是指本公司通過借款、發(fā)行公司債券和股票三種方式取得貨幣資金的行為。第三條籌集資金按照

2、以需定籌，講求效益，減少風險，遵守法規(guī)為原則，合理安排相應的資金計劃，配置資金使用和歸還的期限，使各項資金在時間上相互匹配，保證資金供給；通過比較各種資金籌措方式優(yōu)劣和籌資成本大小，確定最佳融資結構和數量。第四條四條第五條五條籌資業(yè)務的授權人和執(zhí)行人、會計記錄人之間應相互分離。重大籌資活動必須由獨立于審批人之外的人員審核并提出意見，必要時可聘請外部顧問。第二節(jié)第二節(jié)分工與授權工與授權第六條六條籌資活動中的發(fā)行公司債券和股票集中在本公司實

3、施，本公司下屬子公司不具有上述兩項籌資權利。本公司及子公司的借款發(fā)生額若連續(xù)十二個月內累計超過本公司最近一期經審計凈資產的50%，應提交本公司董事會審議，通過后方可實施。發(fā)行公司債券或股票由本公司董事會審議通過后，提請股東大會批準。其中，子公司的對外借款應獲得其董事會（或執(zhí)行董事）審議通過后，并上報本公司批準。債券或股票的回購、權益性融資必須經過董事會審議和股東大會批準。并按照深圳證券交易所的要求進行信息披露。第七條七條與借款有關的主要

4、業(yè)務活動由公司財務部負責具體辦理；與發(fā)行公司債券、股票有關的主要業(yè)務活動由公司董事會辦公室、證券事務部和財務部分別在各自的職責范圍內具體辦理，如有必要，也可由公司指定其他相關部門提供四川浩物機電股份有限公司籌資內部控制管理制度變籌措資金的用途或預算，必須事先根據《募集資金管理制度》等規(guī)章制度及法律法規(guī)的要求，獲得相應批準機構或人員的批準后才能改變資金的用途或預算。其次，對資金使用項目進行嚴格的會計控制，確?；I措資金的合理、有效使用，防止

5、籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費，具體措施包括對資金支付設定批準權限，審查資金使用的合法性、真實性、有效性，對資金項目進行嚴格的預算控制，將資金實際開支控制在預算范圍之內。最后，投資項目建成后要及時進行驗收，驗收合格后方可正式投入使用。第十六條財務部門要通過有關憑證和賬簿，隨時掌握各項需歸還的籌措資金的借款時間，幣種、金額及來源等內容，了解有關方面的權利、責任、義務，及時計算利息或股利，按時償還借款或債券本息，根據股東大會決議及時發(fā)放股利

6、，維護企業(yè)良好的信用形象。第十七條償還公司債券應根據董事會的授權辦理。發(fā)生借款或債券逾期不能歸還的情況時，財務部門應報告不能按期歸還借款的原因，必要時提請公司管理層關注資金狀況，并及時與債權人協(xié)商，通報有關情況，申請展期。第四節(jié)第四節(jié)監(jiān)督與檢查督與檢查第十八條權益性籌資活動及債券籌資由監(jiān)事會、審計委員會行使監(jiān)督檢查權；一般債務性籌資活動由內審部門行使監(jiān)督檢查權。第十九條籌資活動監(jiān)督檢查的內容主要包括：（一）籌資業(yè)務相關崗位及人員的設置情

7、況。重點檢查是否存在一人辦理籌資業(yè)務全過程的現象；（二）籌資業(yè)務授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查籌資業(yè)務的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為；（三）籌資計劃的合法性。重點檢查是否存在非法籌資的現象；（四）籌資活動有關的批準文件、合同、契約、協(xié)議等相關法律文件的保管情況。重點檢查相關法律文件的存放是否整齊有序以及是否完整無缺；（五）籌資業(yè)務核算情況。重點檢查原始憑證是否真實、合法、準確、完整，會計科目運用是否正確，會計核算是否準確