浩物股份籌資內(nèi)部控制管理制度

1、四川浩物機(jī)電股份有限公司籌資內(nèi)部控制管理制度四川浩物機(jī)電股份有限公司籌資內(nèi)部控制管理制度第一節(jié)第一節(jié)總則第一條一條為了加強(qiáng)四川浩物機(jī)電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）對(duì)籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制，保證籌資活動(dòng)的合法性和效益性，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《公司內(nèi)部控制基本制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定本制度。第二條二條本制度所稱籌資是指本公司通過借款、發(fā)行公司債券和股票三種方式取得貨幣資金的行為。第三條籌集資金按照

2、以需定籌，講求效益，減少風(fēng)險(xiǎn)，遵守法規(guī)為原則，合理安排相應(yīng)的資金計(jì)劃，配置資金使用和歸還的期限，使各項(xiàng)資金在時(shí)間上相互匹配，保證資金供給；通過比較各種資金籌措方式優(yōu)劣和籌資成本大小，確定最佳融資結(jié)構(gòu)和數(shù)量。第四條四條第五條五條籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)人和執(zhí)行人、會(huì)計(jì)記錄人之間應(yīng)相互分離。重大籌資活動(dòng)必須由獨(dú)立于審批人之外的人員審核并提出意見，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部顧問。第二節(jié)第二節(jié)分工與授權(quán)工與授權(quán)第六條六條籌資活動(dòng)中的發(fā)行公司債券和股票集中在本公司實(shí)

3、施，本公司下屬子公司不具有上述兩項(xiàng)籌資權(quán)利。本公司及子公司的借款發(fā)生額若連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)超過本公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%，應(yīng)提交本公司董事會(huì)審議，通過后方可實(shí)施。發(fā)行公司債券或股票由本公司董事會(huì)審議通過后，提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。其中，子公司的對(duì)外借款應(yīng)獲得其董事會(huì)（或執(zhí)行董事）審議通過后，并上報(bào)本公司批準(zhǔn)。債券或股票的回購、權(quán)益性融資必須經(jīng)過董事會(huì)審議和股東大會(huì)批準(zhǔn)。并按照深圳證券交易所的要求進(jìn)行信息披露。第七條七條與借款有關(guān)的主要

4、業(yè)務(wù)活動(dòng)由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體辦理；與發(fā)行公司債券、股票有關(guān)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)由公司董事會(huì)辦公室、證券事務(wù)部和財(cái)務(wù)部分別在各自的職責(zé)范圍內(nèi)具體辦理，如有必要，也可由公司指定其他相關(guān)部門提供四川浩物機(jī)電股份有限公司籌資內(nèi)部控制管理制度變籌措資金的用途或預(yù)算，必須事先根據(jù)《募集資金管理制度》等規(guī)章制度及法律法規(guī)的要求，獲得相應(yīng)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)或人員的批準(zhǔn)后才能改變資金的用途或預(yù)算。其次，對(duì)資金使用項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制，確?；I措資金的合理、有效使用，防止

5、籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費(fèi)，具體措施包括對(duì)資金支付設(shè)定批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實(shí)性、有效性，對(duì)資金項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算控制，將資金實(shí)際開支控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。最后，投資項(xiàng)目建成后要及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可正式投入使用。第十六條財(cái)務(wù)部門要通過有關(guān)憑證和賬簿，隨時(shí)掌握各項(xiàng)需歸還的籌措資金的借款時(shí)間，幣種、金額及來源等內(nèi)容，了解有關(guān)方面的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)，及時(shí)計(jì)算利息或股利，按時(shí)償還借款或債券本息，根據(jù)股東大會(huì)決議及時(shí)發(fā)放股利

6、，維護(hù)企業(yè)良好的信用形象。第十七條償還公司債券應(yīng)根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)辦理。發(fā)生借款或債券逾期不能歸還的情況時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)報(bào)告不能按期歸還借款的原因，必要時(shí)提請(qǐng)公司管理層關(guān)注資金狀況，并及時(shí)與債權(quán)人協(xié)商，通報(bào)有關(guān)情況，申請(qǐng)展期。第四節(jié)第四節(jié)監(jiān)督與檢查督與檢查第十八條權(quán)益性籌資活動(dòng)及債券籌資由監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)行使監(jiān)督檢查權(quán)；一般債務(wù)性籌資活動(dòng)由內(nèi)審部門行使監(jiān)督檢查權(quán)。第十九條籌資活動(dòng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一）籌資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情

7、況。重點(diǎn)檢查是否存在一人辦理籌資業(yè)務(wù)全過程的現(xiàn)象；（二）籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為；（三）籌資計(jì)劃的合法性。重點(diǎn)檢查是否存在非法籌資的現(xiàn)象；（四）籌資活動(dòng)有關(guān)的批準(zhǔn)文件、合同、契約、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。重點(diǎn)檢查相關(guān)法律文件的存放是否整齊有序以及是否完整無缺；（五）籌資業(yè)務(wù)核算情況。重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確