浩物股份財務報告編制及披露制度

1、四川浩物機電股份有限公司財務報告編制及披露制度四川浩物機電股份有限公司財務報告編制及披露制度第一章一章總則總則第一條目標為規(guī)范四川浩物機電股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務報告的編制，防范不當編制可能對公司財務報告產生的重大影響，保證公司會計信息的真實、準確、完整；能夠給股東、經營者、社會投資者及會計報告潛在使用者提供反映公司的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量的真實信息，借以提升改進管理、防范風險。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計

2、準則》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等有關法律法規(guī)，以及公司有關規(guī)定制定本制度。第二條定義財務報告是指公司及分子公司對外提供的反映企業(yè)某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果和現(xiàn)金流量等會計信息的文件。財務報告包括會計報表及其附注和其他應當在財務報告中披露的相關信息和資料。會計報表至少應當包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表等報表。附注是對在資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表中列示項目的文字描述或明細資料，以

3、及對未能在這些報表列示項目的說明等。附注應當披露財務報表的編制基礎，相關信息應當與資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表等報表中列示的項目相互參照。第三條職能職責（一）公司及分子公司應當建立財務報告編制與信息披露的崗位責任制，明確相關部門和崗位在財務報告編制與披露過程中的職責和權限，確保財務報告的編制與披露和審核相互分離、制約和監(jiān)督；（二）公司財務部是財務報告編制的歸口管理部門，具體負責制定年度財務報告編制方案；收集并匯總有關

4、會計信息；編制年報、半年報、季度、月度財務報告等；（三）公司及分子公司參與財務報告編制的各單位、各部門應當及時向財務部四川浩物機電股份有限公司財務報告編制及披露制度年度每半年、每季、每月的最后一天。第七條公司及分子公司編制的財務報告，必須以真實的交易和事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料為依據(jù)，并按照有關法律法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法進行。第八條公司及分子公司應當對交易或事項所屬的會計期間實施有效控制

5、。對故意漏記或多記、提前確認或推遲確認報告期內發(fā)生的交易或事項的情形，應查明原因并進行處理；對會計報表可能產生重大影響的交易或事項，公司財務部應當及時匯總上報財務總監(jiān)。第九條公司及分子公司財務部門應對本期確認、計量、分類或列報有關的會計政策和會計估計進行分析、評價，特別關注是否存在濫用或隨意變更會計政策、不恰當調整會計估計所依據(jù)的假設及改變原先做出的判斷等情形；對會計報表可能產生重大影響的會計政策和會計估計，公司財務部應當及時匯總上報財

6、務總監(jiān)。第十條公司及分子公司財務部門在編制年度財務報告前，應當按照《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定，全面清查資產、核實債務，并將清查、核實結果及其處理方法向公司董事會及相應機構報告，以確保公司財務報告的真實可靠和資產的安全完整。企業(yè)在編制年度財務會計報告前，應當按照下列事項，全面清查資產、核實債務：（一）結算款項，包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存在，與債務、債權單位的相應債務、債權金額是否一致；（二）原材料、在產品、自制半成品、庫存商

7、品等各項存貨的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，是否有報廢損失和積壓物資等；（三）各項投資是否存在，投資收益是否按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行確認和計量；（四）房屋建筑物、機器設備、運輸工具等各項固定資產的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致；（五）在建工程的實際發(fā)生額與賬面記錄是否一致；（六）需要清查、核實的其他內容。另外，各分子公司應當在年度中間根據(jù)具體情況，對各項財產物資和結算款項進行盤點或者定期清查，確保財務報告的編制質量。第十一條公司及分子公