06某某某省某某某市某某某市城鄉(xiāng)供水一體化ppp項目財政承受能力論證報告

1、目 錄第一章 編制說明 ...........................................11 編制依據(jù) .............................................12 相關(guān)財務(wù)測算數(shù)據(jù)假定 .................................2第二章項目基本信息 ........................................42.1 項目內(nèi)容 ....

2、.......................................42.2 項目資產(chǎn)內(nèi)容及權(quán)屬 .................................52.4 投資規(guī)模 ...........................................62.5 項目資金來源 .......................................62.6 項目公司股權(quán)情況 ...............

3、....................72.7 項目運作目標(biāo)及意義 .................................8第三章 財政承受能力論證 ...................................93.1 責(zé)任識別 ...........................................93.2 支出測算 ........................................

4、..11第四章 論證結(jié)論 ..........................................13某某某市城市供水一體化 PPP 項目財政承受能力論證 報告212 《財政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于市政公用領(lǐng)域開展政府和社會資本合作項目推介工作的通知》（財建[2015]29 號）(13)某某某德源資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司出具的《某某某市市自來水廠有限責(zé)任公司擬對外融資所涉及的整體資產(chǎn)、負債及凈資產(chǎn)的評估報告》 （德源湘評字〔201

5、7〕第 6002 號）。(14)某某某源濤聯(lián)合會計事務(wù)所審計出具的《關(guān)于某某某市市自來水有限責(zé)任公司經(jīng)營情況近三年分析及 2017 年度測算財務(wù)咨詢報告》（湘源濤會咨字〔2017〕01 號）。2 相關(guān)財務(wù)測算數(shù)據(jù)假定 相關(guān)財務(wù)測算數(shù)據(jù)假定序號 序號 指標(biāo) 指標(biāo) 說明 說明 計算及依據(jù) 計算及依據(jù)1 政府占股 10.0%根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易操 作規(guī)則》（〔2009〕120 號）。 (20)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督 管理辦法》（第 32

6、號文）及政府股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向。2 所得稅 25%，并同時相應(yīng)優(yōu)惠政策 《企業(yè)所得稅法》3付費方式 6.37%根據(jù)中國人民銀行 5 年期以上貸款基準(zhǔn)利率為 4.9%上浮 30%， 并隨基準(zhǔn)利率上下浮動改擴建項目折舊與攤銷 27 年 按運營期合作年限 27 進行攤銷4 存量項目折舊與攤銷 15 年 按運營期合作年限結(jié)束前 30 年進行攤銷。5 投資回報率 6.37%根據(jù)中國人民銀行 5 年期以上貸款基準(zhǔn)利率為 4.9%上浮 30% 內(nèi)6 財