商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)問題研究——以A銀行為例.pdf

1、商業(yè)銀行是整個(gè)金融領(lǐng)域的重中之重，同時(shí)商業(yè)銀行的發(fā)展對(duì)金融領(lǐng)域乃至對(duì)一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的繁榮都起到至關(guān)重要的作用。近些年來，商業(yè)銀行所面臨各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)越來越多。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)依靠傳統(tǒng)型內(nèi)部審計(jì)模式的需求已經(jīng)很難能夠提供。在這種情況下，商業(yè)銀行對(duì)一種用來識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)其內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的新型審計(jì)模式是迫切需要的。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)恰恰是將風(fēng)險(xiǎn)作為一種指向標(biāo)，然后著重關(guān)注其中的幾個(gè)方面，同時(shí)還要測(cè)評(píng)從而使得目標(biāo)對(duì)象對(duì)于投資點(diǎn)有著更為深入的認(rèn)知并且

2、有利于其進(jìn)行全面管理的一種模式。隨著金融行業(yè)的迅速發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的騰飛，各個(gè)行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，為了在激烈競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中能夠生存同時(shí)又推動(dòng)銀行本身的在審計(jì)這個(gè)領(lǐng)域內(nèi)的前景更加光明，都需要在不同的領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行模式化管理，而上述中提到的新型審計(jì)模式便是其中之一。但是，對(duì)仍處于起步時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)理論研究，難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的實(shí)務(wù)起到強(qiáng)有力的支撐，而對(duì)其實(shí)務(wù)中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的理論研究及實(shí)務(wù)應(yīng)用都無法引起研究人員的注視。A銀行作

3、為帶動(dòng)區(qū)域金融發(fā)展的核心力量，面臨嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，需要不斷加強(qiáng)自身革新，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。內(nèi)部審計(jì)作為公司治理和管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，也需要加快升級(jí)。因此，為了使A銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量、規(guī)范內(nèi)部控制，如何切實(shí)的發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在A銀行的作用，已然成為當(dāng)前的工作重點(diǎn)。
　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)問題研究一文圍繞著A銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用對(duì)相關(guān)背景、研究現(xiàn)狀以及審計(jì)程序和方法進(jìn)行詳盡的分析，期望優(yōu)化當(dāng)前A銀行的內(nèi)部

4、審計(jì)模式。首先，介紹相關(guān)理論知識(shí):風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)程序和方法并對(duì)相關(guān)方面的文獻(xiàn)知識(shí)進(jìn)行剖析;其次，指明這種模式的優(yōu)勢(shì)和必要性，同時(shí)針對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀進(jìn)行了評(píng)測(cè);然后結(jié)合A銀行的具體情況，將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)運(yùn)用到A銀行內(nèi)部審計(jì)模式中:對(duì)A銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)作出分析，接著對(duì)A銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì);最后提出推進(jìn)A銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的保障措施。在研究過程中，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)問題研究一文運(yùn)用規(guī)范化