我國村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部控制創(chuàng)新研究.pdf

1、村鎮(zhèn)銀行特殊的服務(wù)對象和信用環(huán)境，使得信用風(fēng)險頻發(fā)。目前，我國村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部控制制度還不夠完善，過多依賴對其主發(fā)起行的復(fù)制，忽視了客戶群體和農(nóng)村金融環(huán)境的獨特性，因此，建立適宜、合理的信用風(fēng)險內(nèi)部控制體系，有助于村鎮(zhèn)銀行健康可持續(xù)發(fā)展，更好地服務(wù)三農(nóng)。本文在分析村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營特性的基礎(chǔ)上，運用信息經(jīng)濟學(xué)和制度經(jīng)濟學(xué)方法，就村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部控制創(chuàng)新進行研究。
　　本文首先介紹了信用風(fēng)險理論和內(nèi)部控制理論，接著從信息經(jīng)濟學(xué)視角

2、出發(fā)，指出村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險的成因；并對國內(nèi)有關(guān)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制的政策法規(guī)進行了分析和評價，在此基礎(chǔ)上對我國村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了分析，指出我國村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部控制存在的主要問題及原因；然后對村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部控制的核心問題進行研究，建立了一個適合村鎮(zhèn)銀行特點的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系模型，為各地區(qū)村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系的完善提供思路；最后從制度經(jīng)濟學(xué)角度，提出了村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部控制制度創(chuàng)新建議，這些建議包括：村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)

3、加強內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)；健全信用風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制激勵制度，降低信息不對稱性；加大對信息系統(tǒng)建設(shè)的投入；建立與信用風(fēng)險相關(guān)的激勵考評制度等。
　　本文得出以下結(jié)論：第一，我國村鎮(zhèn)銀行普遍存在信用風(fēng)險內(nèi)部控制上的缺陷，因此村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)健全以信用風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系；第二，基于評分卡模型的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系更適合村鎮(zhèn)銀行對風(fēng)險的識別評估，村鎮(zhèn)銀行可借此降低逆向選擇風(fēng)險，為貸后監(jiān)管提供依據(jù)，并減少道德風(fēng)險的發(fā)生；第三，在建設(shè)內(nèi)