中國(guó)銀行河南省分行內(nèi)部控制體系研究.pdf

1、大多數(shù)商業(yè)銀行為了業(yè)務(wù)快速發(fā)展，把利潤(rùn)最大化、業(yè)務(wù)規(guī)?；鳛槠錂z驗(yàn)經(jīng)營(yíng)管理成敗的主要考核指標(biāo)，嚴(yán)重地忽視了對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控。如2006年中國(guó)銀行周口分行馬某內(nèi)外勾結(jié)票據(jù)詐騙案、2011年浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、中信銀行等多家商業(yè)銀行被某企業(yè)利用土地重復(fù)抵押騙取銀行貸款數(shù)億元一案、2012年山西虛假貿(mào)易背景銀行承兌匯票案、2012年浦發(fā)銀行員工違規(guī)經(jīng)營(yíng)融資公司非法集資案，究其原因都是由于金融機(jī)構(gòu)的自身的內(nèi)部控制不力所引起的。這些案例都真實(shí)

2、地發(fā)生在我們身邊。經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們，風(fēng)險(xiǎn)控制首先是要有制度，其次還在于人的執(zhí)行，其中一個(gè)重要的原因就是企業(yè)的內(nèi)部控制不力。
　　 而與此同時(shí)，過去五年的國(guó)際金融危機(jī)不斷蔓延深化，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜嚴(yán)峻。“后危機(jī)”時(shí)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩、市場(chǎng)融資壓力巨大，法律法規(guī)建設(shè)和管理水平的嚴(yán)重滯后，導(dǎo)致一些犯罪分子把作案目標(biāo)鎖定銀行，利用法律和政策的漏洞趁機(jī)作案。新一輪體制改革后，怎樣增強(qiáng)和提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，把風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展兩者之間

3、的關(guān)系處理好，已經(jīng)成為擺在商業(yè)銀行面前必須解決和亟待加強(qiáng)的一個(gè)課題。
　　 本文以中國(guó)銀行河南省分行的內(nèi)控建設(shè)為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合內(nèi)部控制的基本原理、發(fā)展歷程以及借鑒西方商業(yè)銀行先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)中國(guó)銀行河南省分行的內(nèi)控體系現(xiàn)狀和問題進(jìn)行分析、探索和研究，提出內(nèi)控體系建設(shè)改進(jìn)的觀點(diǎn)對(duì)策及思路。首先充分闡述了當(dāng)今世界內(nèi)部控制理論演變，本文第一章首先對(duì)中國(guó)銀行河南省分行內(nèi)部控制體系的研究背景及意義等做了簡(jiǎn)要概述。第二章對(duì)內(nèi)部控制理論進(jìn)行了

4、梳理和敘述。第三章采取了調(diào)研問卷形式、案例例證分析方式對(duì)中國(guó)銀行河南省分行內(nèi)部控制現(xiàn)行體系的架構(gòu)體系、運(yùn)行方式及效果進(jìn)行了一系列調(diào)查研究，結(jié)合內(nèi)部控制五要素理論對(duì)中國(guó)銀行河南省分行內(nèi)部控制現(xiàn)行體系存在的問題進(jìn)行了分析探究。第四章分析探討完善中國(guó)銀行河南省分行內(nèi)部控制體系的思路及對(duì)策。第五章提出了內(nèi)部控制體系完善的保障措施。最后一章對(duì)全文進(jìn)行小結(jié)。
　　 本文的創(chuàng)新點(diǎn):針對(duì)中國(guó)銀行河南省分行的實(shí)際問題，結(jié)合已有的理論基礎(chǔ)，就中國(guó)銀