中國銀行河南省分行內(nèi)部控制體系研究.pdf

1、大多數(shù)商業(yè)銀行為了業(yè)務(wù)快速發(fā)展，把利潤最大化、業(yè)務(wù)規(guī)模化作為其檢驗經(jīng)營管理成敗的主要考核指標(biāo)，嚴重地忽視了對相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控。如2006年中國銀行周口分行馬某內(nèi)外勾結(jié)票據(jù)詐騙案、2011年浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、中信銀行等多家商業(yè)銀行被某企業(yè)利用土地重復(fù)抵押騙取銀行貸款數(shù)億元一案、2012年山西虛假貿(mào)易背景銀行承兌匯票案、2012年浦發(fā)銀行員工違規(guī)經(jīng)營融資公司非法集資案，究其原因都是由于金融機構(gòu)的自身的內(nèi)部控制不力所引起的。這些案例都真實

2、地發(fā)生在我們身邊。經(jīng)驗教訓(xùn)告訴我們，風(fēng)險控制首先是要有制度，其次還在于人的執(zhí)行，其中一個重要的原因就是企業(yè)的內(nèi)部控制不力。
　　 而與此同時，過去五年的國際金融危機不斷蔓延深化，國內(nèi)外經(jīng)濟形勢復(fù)雜嚴峻?！昂笪C”時代經(jīng)濟發(fā)展放緩、市場融資壓力巨大，法律法規(guī)建設(shè)和管理水平的嚴重滯后，導(dǎo)致一些犯罪分子把作案目標(biāo)鎖定銀行，利用法律和政策的漏洞趁機作案。新一輪體制改革后，怎樣增強和提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理的能力，把風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展兩者之間

3、的關(guān)系處理好，已經(jīng)成為擺在商業(yè)銀行面前必須解決和亟待加強的一個課題。
　　 本文以中國銀行河南省分行的內(nèi)控建設(shè)為出發(fā)點，結(jié)合內(nèi)部控制的基本原理、發(fā)展歷程以及借鑒西方商業(yè)銀行先進的管理經(jīng)驗，對中國銀行河南省分行的內(nèi)控體系現(xiàn)狀和問題進行分析、探索和研究，提出內(nèi)控體系建設(shè)改進的觀點對策及思路。首先充分闡述了當(dāng)今世界內(nèi)部控制理論演變，本文第一章首先對中國銀行河南省分行內(nèi)部控制體系的研究背景及意義等做了簡要概述。第二章對內(nèi)部控制理論進行了

4、梳理和敘述。第三章采取了調(diào)研問卷形式、案例例證分析方式對中國銀行河南省分行內(nèi)部控制現(xiàn)行體系的架構(gòu)體系、運行方式及效果進行了一系列調(diào)查研究，結(jié)合內(nèi)部控制五要素理論對中國銀行河南省分行內(nèi)部控制現(xiàn)行體系存在的問題進行了分析探究。第四章分析探討完善中國銀行河南省分行內(nèi)部控制體系的思路及對策。第五章提出了內(nèi)部控制體系完善的保障措施。最后一章對全文進行小結(jié)。
　　 本文的創(chuàng)新點:針對中國銀行河南省分行的實際問題，結(jié)合已有的理論基礎(chǔ)，就中國銀