中國(guó)進(jìn)出口銀行湖南省分行內(nèi)部控制研究.pdf

1、進(jìn)入2013年，由美國(guó)次貸危機(jī)所帶來(lái)的金融危機(jī)的影響到現(xiàn)在還沒(méi)有完全消退，21世紀(jì)世界經(jīng)濟(jì)要保持穩(wěn)定發(fā)展，必然要求一個(gè)穩(wěn)定的金融系統(tǒng)。特別對(duì)中國(guó)而言，銀行在金融系統(tǒng)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位是支配性的，所以提升銀行內(nèi)部控制能力是中國(guó)監(jiān)管當(dāng)局以及各銀行機(jī)構(gòu)都亟需面對(duì)的重大課題。中國(guó)進(jìn)出口銀行成立于1994年，是直屬國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的、政府全資擁有的國(guó)家政策性銀行，中國(guó)進(jìn)出口銀行湖南省分行是該行的一家經(jīng)營(yíng)性分行。不同于其他銀行的省級(jí)分行，湖南省行沒(méi)有下

2、設(shè)市縣級(jí)別的分支機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)營(yíng)銷、辦理都集中在省分行一級(jí)，因此該行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)更加集中。伴隨著該行業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，一些矛盾和問(wèn)題也逐漸暴露出來(lái)，特別是分行經(jīng)營(yíng)中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)新形勢(shì)新任務(wù)，如何提升該行的內(nèi)部控制水平，有效防控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)迫切且重要的任務(wù)。
　　在此背景下，本文主要論述了中國(guó)進(jìn)出口銀行湖南省分行內(nèi)部控制防控策略及其實(shí)施保障。文章先對(duì)銀行內(nèi)部控制理論發(fā)展以及重要的理論基礎(chǔ)進(jìn)行綜述

3、，在此基礎(chǔ)上，分析了中國(guó)進(jìn)出口銀行湖南省分行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及其原因，通過(guò)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，確定風(fēng)險(xiǎn)事件的分布情況及頻率。接著參照內(nèi)部控制五要素，結(jié)合典型案例分析，提出了該行針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的防控方法以及防控策略。最后就上述策略的全面實(shí)施，提出了相關(guān)保障措施。
　　本文主要有兩方面的意義。一是促進(jìn)進(jìn)出口銀行湖南省分行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。銀行業(yè)作為中國(guó)金融業(yè)的主體會(huì)造成中國(guó)金融體系的動(dòng)蕩，嚴(yán)重情況下會(huì)影響國(guó)家安全和社會(huì)穩(wěn)定。因此建設(shè)和完善有

4、效地內(nèi)部控制機(jī)制識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取適當(dāng)?shù)姆婪逗涂刂拼胧┍苊忏y行經(jīng)營(yíng)危機(jī)以及金融體系安全，保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展有著較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。二是提升進(jìn)出口銀行湖南省分行的管理水平，促進(jìn)其更好地應(yīng)對(duì)國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)。進(jìn)出口銀行定位于國(guó)際合作銀行，主要責(zé)任是推動(dòng)中國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易和國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作，在金融競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的背景下，其必然要迎接經(jīng)濟(jì)全球化和金融開(kāi)放的挑戰(zhàn)。外資銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)驗(yàn)豐富、風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和措施手段高，擁有了較為豐富的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。因此