中國進出口銀行湖南省分行內(nèi)部控制研究.pdf

1、進入2013年，由美國次貸危機所帶來的金融危機的影響到現(xiàn)在還沒有完全消退，21世紀世界經(jīng)濟要保持穩(wěn)定發(fā)展，必然要求一個穩(wěn)定的金融系統(tǒng)。特別對中國而言，銀行在金融系統(tǒng)乃至國民經(jīng)濟中的地位是支配性的，所以提升銀行內(nèi)部控制能力是中國監(jiān)管當局以及各銀行機構(gòu)都亟需面對的重大課題。中國進出口銀行成立于1994年，是直屬國務院領(lǐng)導的、政府全資擁有的國家政策性銀行，中國進出口銀行湖南省分行是該行的一家經(jīng)營性分行。不同于其他銀行的省級分行，湖南省行沒有下

2、設市縣級別的分支機構(gòu)，業(yè)務營銷、辦理都集中在省分行一級，因此該行面臨的操作風險、信用風險更加集中。伴隨著該行業(yè)務的迅速發(fā)展，一些矛盾和問題也逐漸暴露出來，特別是分行經(jīng)營中面臨的信用風險、市場風險以及操作風險。面對新形勢新任務，如何提升該行的內(nèi)部控制水平，有效防控相關(guān)風險是一項迫切且重要的任務。
　　在此背景下，本文主要論述了中國進出口銀行湖南省分行內(nèi)部控制防控策略及其實施保障。文章先對銀行內(nèi)部控制理論發(fā)展以及重要的理論基礎進行綜述

3、，在此基礎上，分析了中國進出口銀行湖南省分行內(nèi)部控制存在的問題及其原因，通過統(tǒng)計數(shù)據(jù)，確定風險事件的分布情況及頻率。接著參照內(nèi)部控制五要素，結(jié)合典型案例分析，提出了該行針對操作風險、信用風險的防控方法以及防控策略。最后就上述策略的全面實施，提出了相關(guān)保障措施。
　　本文主要有兩方面的意義。一是促進進出口銀行湖南省分行的穩(wěn)健經(jīng)營。銀行業(yè)作為中國金融業(yè)的主體會造成中國金融體系的動蕩，嚴重情況下會影響國家安全和社會穩(wěn)定。因此建設和完善有

4、效地內(nèi)部控制機制識別、評估風險，采取適當?shù)姆婪逗涂刂拼胧┍苊忏y行經(jīng)營危機以及金融體系安全，保障國民經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展有著較強的現(xiàn)實意義。二是提升進出口銀行湖南省分行的管理水平，促進其更好地應對國際金融競爭。進出口銀行定位于國際合作銀行，主要責任是推動中國進出口貿(mào)易和國際經(jīng)濟合作，在金融競爭日趨激烈的背景下，其必然要迎接經(jīng)濟全球化和金融開放的挑戰(zhàn)。外資銀行市場競爭經(jīng)驗豐富、風險控制意識和措施手段高，擁有了較為豐富的內(nèi)部控制和風險管理經(jīng)驗。因此