我國銀行內(nèi)部欺詐風(fēng)險管理研究——基于內(nèi)部監(jiān)管的視角.pdf

1、操作風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的一種重要風(fēng)險。研究表明，中外銀行業(yè)的操作風(fēng)險構(gòu)成存在較大差異，內(nèi)部欺詐已經(jīng)成為我國銀行面臨的最主要的操作風(fēng)險。但目前對我國銀行的研究仍主要集中于一般性的操作風(fēng)險，對內(nèi)部欺詐風(fēng)險的研究較少，而內(nèi)部欺詐具有與其他操作風(fēng)險不同的特征、形成機(jī)制，因此有必要對我國銀行內(nèi)部欺詐風(fēng)險管理開展研究。本文的總體研究思路是理論與實證分析相結(jié)合，并輔以案例分析，以較全面地分析我國銀行內(nèi)部欺詐風(fēng)險強(qiáng)度、分布特征與影響因素。全文分為七章，

2、主要結(jié)構(gòu)如下:
　　第一章是緒論，首先提出研究的意義，然后說明論文的主要內(nèi)容與結(jié)構(gòu)、研究方法與工具、研究的價值與創(chuàng)新點。
　　第二章文獻(xiàn)綜述首先歸納總結(jié)了內(nèi)部欺詐的定義、種類、特征，并對相關(guān)概念進(jìn)行了簡要辨析，然后總結(jié)了商業(yè)操作風(fēng)險管理、內(nèi)部欺詐理論研究、內(nèi)部欺詐實證研究的相關(guān)成果，并在此基礎(chǔ)上指出研究存在的問題與改進(jìn)方向。
　　第三章與第四章對我國銀行內(nèi)部欺詐進(jìn)行了實證分析。首先，在第三章中計量我國銀行內(nèi)部欺詐風(fēng)險強(qiáng)

3、度。通過公開媒體搜集整理了341個銀行內(nèi)部欺詐案例，并進(jìn)行了數(shù)據(jù)清洗，在此基礎(chǔ)上綜合運用了蒙特卡洛模擬與極值理論法，對我國銀行的內(nèi)部欺詐損失程度進(jìn)行了計量，結(jié)果表明內(nèi)部欺詐確實對我國銀行造成了較嚴(yán)重的直接損失，如果再考慮其間接損失，則危害更大;其次，在第四章中從時間、地域、機(jī)構(gòu)、欺詐者特征、發(fā)現(xiàn)途徑等多個維度分析我國銀行內(nèi)部欺詐的分布特征，發(fā)現(xiàn)中外銀行業(yè)在內(nèi)部欺詐類別、業(yè)務(wù)條線分布上存在顯著差異，同時我國銀行內(nèi)部欺詐在不同區(qū)域、層級、人

4、員、發(fā)現(xiàn)途徑等方面也具有顯著差異。
　　第五章對我國銀行內(nèi)部欺詐的形成機(jī)制進(jìn)行了較深入的經(jīng)濟(jì)學(xué)與案例分析。首先，對內(nèi)部欺詐行為進(jìn)行成本收益比較分析，并借鑒行為金融學(xué)原理，分析了有限理性對內(nèi)部欺詐行為的影響;其次，運用監(jiān)管博弈模型，從博弈視角分析內(nèi)部欺詐行為的影響因素，并分析了結(jié)論與成本收益分析結(jié)論的差異;再次，運用進(jìn)化博弈理論分析了有限理性情況下，內(nèi)部欺詐的博弈過程與影響因素。然后，分析影響欺詐行為的其它因素，包括總體收益成本比較