商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)務(wù)操作分析——基于郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)的角度.pdf

1、近年來(lái)，世界經(jīng)濟(jì)日益成為緊密聯(lián)系的整體，全球金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也日趨加劇，不確定性因素逐漸增多，多種風(fēng)險(xiǎn)頻現(xiàn)。在這一背景下，我國(guó)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)也迅速發(fā)展，在這一過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理及控制的必要性和緊迫性日趨顯著。在日常經(jīng)營(yíng)中，我國(guó)商業(yè)銀行面臨多種風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要的是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有銀行是我國(guó)銀行業(yè)的主要組成部分，其穩(wěn)定性影響到我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展，因此國(guó)有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越被人們所關(guān)注。目前，由于我國(guó)商業(yè)銀

2、行股份制改革的加快，對(duì)商業(yè)利潤(rùn)的追逐過(guò)快，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)不足，使得銀行大案要案頻頻發(fā)生。在這一背景下，商業(yè)銀行逐漸加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的重視，強(qiáng)化內(nèi)部管理，樹立風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)，成為提高商業(yè)銀行效率和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的必要舉措。
　　 本篇論文通過(guò)對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部審計(jì)工作的介紹，結(jié)合郵儲(chǔ)銀行山東省分行常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)案例，借助比較分析、歸納演繹和實(shí)地調(diào)查等研究方法，結(jié)合國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，分析郵儲(chǔ)銀行在此形勢(shì)下所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)及管理措施

3、，探討如何通過(guò)銀行自身的內(nèi)部審計(jì)工作對(duì)日常的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控和規(guī)避，本文將對(duì)此進(jìn)行深層次的闡述。
　　 本篇論文的主要貢獻(xiàn)在于通過(guò)對(duì)我國(guó)及國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的理論研究，結(jié)合本人在郵儲(chǔ)銀行的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行內(nèi)控之間的關(guān)系進(jìn)行探索，對(duì)加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出可行性的方法和對(duì)策。而通過(guò)銀行內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)這一管理目的，是解決目前金融案件頻發(fā)問(wèn)題的最佳選擇。本文有針對(duì)性地從銀行內(nèi)部審計(jì)角度提出了如何防控操作風(fēng)險(xiǎn)