企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司資金集中管理模式研究——以江銅財務(wù)公司為例.pdf

1、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司，是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)及其成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。有廣義和狹義之分，廣義的財務(wù)公司，是指銀行之外的所有專業(yè)性融資機(jī)構(gòu)，也叫做外向型的財務(wù)公司;而狹義的財務(wù)公司指的是企業(yè)集團(tuán)的附屬財務(wù)公司，主要服務(wù)于集團(tuán)內(nèi)的成員單位，本文主要討論狹義的財務(wù)公司。
　　 國外，財務(wù)公司在社會經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮著重要的作用，已經(jīng)經(jīng)歷了兩百多年的發(fā)展歷史。大型跨國公司一

2、般都擁有為自己提供特定金融服務(wù)的附屬金融機(jī)構(gòu)，目前，全球500強(qiáng)企業(yè)中擁有自己的財務(wù)公司的企業(yè)已經(jīng)占三分之二以上。
　　 在經(jīng)濟(jì)體制改革和金融體制改革的雙重影響下，我國財務(wù)公司得以產(chǎn)生并得到大力發(fā)展，已經(jīng)成為中國金融市場不可忽缺的補(bǔ)充部分，為我國大型企業(yè)集團(tuán)的健康平穩(wěn)發(fā)展發(fā)揮了重要的作用。但財務(wù)公司的理論與實(shí)踐仍處于初級階段，在經(jīng)營管理、發(fā)展模式、行業(yè)監(jiān)管等各方面仍需要不斷地探索、不斷地研究中。
　　 中國加入WTO后，

3、在2006年底，銀行業(yè)徹底對外開放，國外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國資金市場，引起資本市場激烈的競爭。財務(wù)公司面臨著巨大的市場沖擊和挑戰(zhàn)，其運(yùn)營模式逐步向市場化轉(zhuǎn)變，集團(tuán)母公司對其行政干預(yù)的影響被被削弱，在這種形勢下，財務(wù)公司要在競爭中處于不敗之地，就必須加強(qiáng)資金集中管理，穩(wěn)定、拓寬資金來源，優(yōu)化清算及結(jié)算服務(wù)。如何設(shè)計一套科學(xué)合理的資金集中管理模式，為集團(tuán)成員單位提供快速、高效的清算和結(jié)算服務(wù)，以使資金達(dá)到高度集中、資金的使用效率得到大幅提高，已