企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式研究——以SG電力公司為例.pdf

1、我國集團(tuán)企業(yè)由于施行“多級法人”制度,導(dǎo)致集團(tuán)成員企業(yè)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜,引起資金管理鏈條延伸。為了改變這些現(xiàn)狀,國內(nèi)外企業(yè)開始重視資金的集中管理,即由集團(tuán)總部統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)一運(yùn)作企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金流動。通過資金集中化管理使資金管理真正貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程,促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)集團(tuán)資金的規(guī)?；б?。
　　電力企業(yè)作為資本密集型、知識密集型、設(shè)備密集型、管理密集型的連續(xù)生產(chǎn)流程性企業(yè),與其他行業(yè)相比,對資金管理有著更高的要求

2、。SG省從2004年起成為能源凈調(diào)入?yún)^(qū),電力供應(yīng)長期處于供不應(yīng)求的狀態(tài),預(yù)計到“十二五”末時,能源對外依存度將接近50％。其供需矛盾突出的根本原因是電力建設(shè)資金短缺。解決資金短缺問題,不僅需要依靠政府財政補(bǔ)助,更需要改革電力企業(yè)內(nèi)部資金管理方式,拓寬電力建設(shè)資金的籌資渠道,建立全面系統(tǒng)的資金管理機(jī)制。針對SG電力公司實際情況而言,如何正確選擇資金集中管理模式,采取有效的管理措施對電費資金的流向、歸集渠道、收集方式和時間控制進(jìn)行科學(xué)合理的

3、安排,是目前需要解決的首要問題。
　　本文從資金集中管理的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀入手,分析資金集中管理的現(xiàn)有模式,結(jié)合SG電力公司資金管理的實際情況,探討優(yōu)化資金集中管理的可行性,并從現(xiàn)有的五種資金集中管理模式中選出適用于電力企業(yè)的“資金結(jié)算中心—財務(wù)公司”相結(jié)合的模式,最終提出對SG電力公司資金預(yù)結(jié)算、融資及電費管控的具體優(yōu)化方案。
　　全文緊密結(jié)合SG省電力行業(yè)的實際情況,以理論論證和實際情況相結(jié)合為基礎(chǔ)對電力企業(yè)資金集中管理模