企業(yè)集團財務(wù)公司資金管理問題研究——以中國華電集團財務(wù)有限公司為例.pdf

1、資金是推動企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要動力之一，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)、采用、營銷等各個環(huán)節(jié)，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營有至關(guān)重要的作用。所以資金管理的成敗對于一個企業(yè)，尤其是對于大型集團化企業(yè)來說，決定著其是否能夠持續(xù)高速、健康的發(fā)展。
　　伴隨著市場經(jīng)濟體制的深化改革，我國大型企業(yè)集團的數(shù)量出現(xiàn)激增，而分散的資金管理使得企業(yè)集團整體的資金利用率較低。集團為了最大程度發(fā)揮集團資金的規(guī)模效應(yīng)，充分確保集團利益最大化，設(shè)立了財務(wù)公司，對集團資金實施集中管理，實

2、現(xiàn)對企業(yè)資金進(jìn)行優(yōu)化資源配置。截至2013年底，我國國有大型集團企業(yè)已有超過半數(shù)利用財務(wù)公司對集團內(nèi)資金進(jìn)行集中管理。
　　以財務(wù)公司資金管理為研究對象具有十分重要的現(xiàn)實意義。隨著我國金融體制改革的不斷推進(jìn)，我國的財務(wù)公司正面臨著來自利率改革、外匯管理制度改革以及國外資金和先進(jìn)管理模式的引入等方面的巨大挑戰(zhàn)。但是機遇與挑戰(zhàn)并存，如何抓住機遇，在與其他金融機構(gòu)的競爭中脫穎而出，是國內(nèi)財務(wù)公司所面臨的重要問題。
　　本文在對企業(yè)

3、集團資金管理相關(guān)理論和文獻(xiàn)進(jìn)行歸納評析的基礎(chǔ)之上，總結(jié)出我國企業(yè)財務(wù)公司成長歷程和資金集中管理模式的現(xiàn)狀，分析財務(wù)公司存在的問題。接著，依據(jù)與外國財務(wù)公司先進(jìn)資金管理模式對比，整理出值得我國財務(wù)公司借鑒的經(jīng)驗啟示。最后，結(jié)合中國華電集團財務(wù)有限公司資金集中管理的實際案例，深度剖析財務(wù)公司在實務(wù)中的職能定位以及企業(yè)集團資金集中管理的流程，探討華電財務(wù)公司在面對當(dāng)前利率市場化、外匯管理制度改革等一系列復(fù)雜外部環(huán)境變化時所遇到的挑戰(zhàn)與戰(zhàn)略發(fā)展