

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
1、<p><b> 摘</b></p><p><b> 要</b></p><p> 現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨多種經(jīng)營風(fēng)險,銀行管理者需要了解這些風(fēng)險并確保銀行能妥善地</p><p> 計量和管理風(fēng)險。風(fēng)險管理能力已經(jīng)成為銀行綜合競爭力的重要組成部分。我國銀行業(yè)商</p><p> 業(yè)
2、化運作時間較短,在銀行業(yè)商業(yè)化運作過程中遇到了較多的問題,其中一個重要的問題</p><p> 是銀行的不良貸款率較高,使銀行業(yè)在發(fā)展過程中背上也較大的包袱,實際也就是銀行的</p><p> 風(fēng)險管理上出現(xiàn)了問題,我國的商業(yè)銀行整體風(fēng)險管理能力較弱。我國的商業(yè)銀行要持續(xù)、</p><p> 健康、快速發(fā)展,就必須加強我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理,將我國的商業(yè)銀行在
3、經(jīng)營過程中</p><p> 所遇到的各種風(fēng)險進行識別、評估,進行有效管理,也就是說,我國的商業(yè)銀行風(fēng)險管理</p><p> 要從原有的信貸管理過渡到全面風(fēng)險管理。</p><p> 近年來,國際金融市場的深化與國際銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型對銀行風(fēng)險管理提出了更高要求,</p><p> 巴塞爾新資本協(xié)議的頒布標(biāo)志著銀行風(fēng)險管理進入了全面風(fēng)險管
4、理時代。隨著巴塞爾新資</p><p> 本協(xié)議的即將正式實施,對于我國銀行業(yè),特別是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理帶來極其重要的影</p><p> 響和變化。新巴塞爾資本協(xié)議鼓勵了銀行實施全面風(fēng)險管理,在提升風(fēng)險衡量技術(shù)、建立</p><p> 風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)等方面進行了許多有益的探索,但全面風(fēng)險管理的系統(tǒng)性和體系化仍然</p><p>
5、不強,難以指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的具體實踐。同時,在我國的商業(yè)銀行要全面實施巴塞</p><p> 爾新資本協(xié)議,目前還面臨著諸多障礙。要做到這一點,銀行的配套改革必須同步進行,</p><p> 以消除實施新協(xié)議的各種障礙。本文試圖將美國 COSO 報告和新巴塞爾協(xié)議和我國的具體</p><p> 實踐相結(jié)合,就如何構(gòu)建我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系提出作者的
6、觀點。本文就結(jié)合</p><p> 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況,指出了我國商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系面臨的六個主要</p><p> 障礙,提出了相應(yīng)的解決對策,并從八個方面闡述了如何構(gòu)建我國的全面風(fēng)險管理。</p><p> 關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行; 風(fēng)險管理</p><p><b> Summary</b><
7、/p><p> The modern commercial bank faces various operating risks. It is necessary for the</p><p> governors in the bank to understand these risks and to insure that they are appropriately</p&g
8、t;<p> measured and managed. Risk management ability has become a significant component of the</p><p> integrated competitive power of a bank. Since China’s banking sector has not been in</p>
9、<p> commercialized process long enough, many problems occurred. One of them is the rather high</p><p> ratio of banks’ non-performing loan (NPL), which becomes a heavy burden for banks when they<
10、/p><p> are developing. It also reflects problem in risk management, that is, the relatively low ability of</p><p> the whole risk management. Commercial banks are inevitably required to improve
11、their risk</p><p> management so as to keep a continuous, healthy and fast development. Therefore they are also</p><p> obliged to identify, evaluate and manage the risks efficiently. As a res
12、ult, the risk management</p><p> pattern should be transferred to the enterprise-wide risk management from credit risks</p><p> management originally.</p><p> In recent years, it
13、 is highly required for banking risk management to improve itself by</p><p> deepening of internationalization of the financial market and the transformation of international</p><p> banking s
14、ectors. The publicity of the New Basel Capital Accord (Basel II) stands for the banking</p><p> risk management entering into the new era of enterprise-wide risk management. The official</p><p>
15、; implementation of Basel II greatly impacted on the changes of risk management in China’s</p><p> banking sector, especially in commercial banks. Basel II encourages banks to put enterprise-wide</p>
16、<p> risk management into practice. Many valuable explorations have also been taken into force as</p><p> to improve the risk evaluation technology and to reestablish organizational structure for ri
17、sk</p><p> management. Nevertheless, the systematism for enterprise-wide risk management is still not</p><p> strong enough to guide the specific practice of risk management for commercial ban
18、ks. Besides,</p><p> there are still many holdbacks for Chinese commercial banks to fully implement Basel II. To</p><p> eliminate those holdbacks, banks’ reforming has to be taken in-phase. T
19、his article tends to</p><p> integrate the COSO Report of U.S. and Basel II, together with specific practice of China’s banks,</p><p> so as to bring forward the author’s viewpoint on how to s
20、et up the enterprise-wide risk</p><p> management system for China’s commercial banks. Refers to the current status of risk</p><p> management in commercial banks, the article points out six m
21、ain holdbacks that commercial</p><p> banks are facing with when the enterprise-wide risk management system is setting up. The</p><p> solutions are also brought forward from eight aspects as
22、to expatiate how to construct the</p><p> enterprise-wide risk management in China.</p><p> Key words: Commercial bank; Risk Management</p><p> 廈門大學(xué)學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明</p><p>
23、 茲呈交的學(xué)位論文,是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下獨立完成的研究成果。本人在</p><p> 論文寫作中參考的其他個人或集體的研究成果,均在文中以明確方式標(biāo)明。</p><p> 本人依法享有和承擔(dān)由此論文產(chǎn)生的權(quán)利和責(zé)任。</p><p><b> 聲明人(簽名):</b></p><p><b> 年<
24、;/b></p><p><b> 月</b></p><p><b> 日</b></p><p> 廈門大學(xué)學(xué)位論文著作權(quán)使用聲明</p><p> 本人完全了解廈門大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定。廈門大學(xué)有權(quán)</p><p> 保留并向國家主管部門或其
25、指定機構(gòu)送交論文的紙質(zhì)版和電子版,有權(quán)將學(xué)</p><p> 位論文用于非贏利目的的少量復(fù)制并允許論文進入學(xué)校圖書館被查閱,有權(quán)</p><p> 將學(xué)位論文的內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索,有權(quán)將學(xué)位論文的標(biāo)題和摘要</p><p> 匯編出版。保密的學(xué)位論文在解密后適用本規(guī)定。</p><p><b> 本學(xué)位論文屬于<
26、;/b></p><p><b> 1、保密(</b></p><p><b> ),在</b></p><p> 年解密后適用本授權(quán)書。</p><p><b> 2、不保密( )</b></p><p> ?。ㄕ堅谝陨舷鄳?yīng)括號內(nèi)打“√”
27、)</p><p><b> 作者簽名:</b></p><p><b> 日期:</b></p><p><b> 年</b></p><p><b> 月 日</b></p><p><b> 導(dǎo)師簽名:&l
28、t;/b></p><p><b> 日期:</b></p><p><b> 年 月 日</b></p><p> ______________________第一部分</p><p><b> 第一部分</b></p><p> 商業(yè)
29、銀行風(fēng)險管理的產(chǎn)生與發(fā)展________________</p><p> 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展</p><p> 一、風(fēng)險管理的起源與發(fā)展</p><p> 風(fēng)險管理是一個演變中的概念,它的源頭是公司保險業(yè)。在世界進入 20 世紀(jì)的時候,</p><p> 第一批大型公司、鐵路和鋼鐵制造商就已經(jīng)雇用了最早的保險經(jīng)理。隨著其他
30、行業(yè)資本投</p><p> 入的增加,保險合同亦成為那些行業(yè)的公司預(yù)算中越來越重要的一項內(nèi)容。</p><p> 風(fēng)險管理成為獨立的概念,標(biāo)志著原則與方法上的戲劇性的、革命性的轉(zhuǎn)變。最早論</p><p> 及風(fēng)險管理概念的文章出現(xiàn)在 1956 年的《哈佛商學(xué)評論》上,在這篇文章中,拉賽爾.加</p><p> 拉爾提出一個在當(dāng)時具
31、有革命性的主張,即在一個企業(yè)中應(yīng)該有專人負責(zé)管理風(fēng)險。這篇</p><p> 文章試圖勾勒出“風(fēng)險管理”作為一個可執(zhí)行項目的最重要原則--必須構(gòu)想風(fēng)險管理,哪</p><p> 怕只有一個管理人員。而在一家大公司里,風(fēng)險管理人員必須有一個全職的“風(fēng)險管理”</p><p><b> 者。</b></p><p>
32、 其后,馬可威茨(Markowitz)建立了將風(fēng)險包括在投資組合和多元化的數(shù)學(xué)模型中,</p><p> 費舍爾.布萊克(Ficher Black)發(fā)布了期權(quán)定價理論,20 世紀(jì) 70 年代初,布萊克和斯科爾</p><p> 斯(Scholes)發(fā)表了確定衍生工具的價格的理論,由此推動了金融工程的發(fā)展,為現(xiàn)代的</p><p> 市場風(fēng)險管理作出了巨大的貢獻
33、。</p><p> 企業(yè)的全面風(fēng)險管理是近 10 年才發(fā)展起來的新的風(fēng)險管理模式,這主要歸功于以下</p><p> 因素--經(jīng)濟上的自由化、股東權(quán)利的增長、監(jiān)管壓力以及各方面的運算能力的增長。企業(yè)</p><p> 的全面風(fēng)險管理是指對整個機構(gòu)內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位,各個種類風(fēng)險的通盤管理,這種</p><p> 管理要求將信用風(fēng)險
34、、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)</p><p> 組合,承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中,對各類風(fēng)險在依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)</p><p> 進行測量并加總,依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。全面風(fēng)險管理這一概念</p><p> 也可簡單定義為“全面風(fēng)險管理,是指建立和實施整個企業(yè)范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)(其中包<
35、/p><p> 括市場、產(chǎn)品、流程),要求成功的整合分析、管理和運用技巧。” ①。</p><p> 2003 年 7 月,美國 COSO 委員會(The Committee of Sponsoring Orgnaizations of the</p><p> _________________________________</p><p&
36、gt;<b> ?、?lt;/b></p><p> 見《風(fēng)險管理原理與與方法》第 27 頁,友聯(lián)時駿企業(yè)管理顧問公司編著,復(fù)旦大學(xué)出版社,2005 年 1</p><p><b> 月。</b></p><p><b> 1</b></p><p> ___________
37、________試論我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建立____________________</p><p> Treadway Commission,簡稱特里德考察組織委員會) ①在普華永道的協(xié)助下首次提出了企</p><p> 業(yè)全面風(fēng)險管理框架報告,報告首次從體系上規(guī)范了企業(yè)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)、要素和層</p><p> 次,將全面風(fēng)險管理從理念發(fā)展到
38、了實踐操作層面。</p><p> 美國 COSO 委員會認為風(fēng)險管理目標(biāo)必須與公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)相輔相成,戰(zhàn)略目標(biāo)</p><p> 的實現(xiàn)可以通過企業(yè)風(fēng)險管理的風(fēng)險分析、風(fēng)險控制等途徑實現(xiàn)。為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo),</p><p> 企業(yè)的風(fēng)險管理必須包括三大層面的管理,即:1、日常經(jīng)營,經(jīng)濟有效地使用公司資源;</p><p> 2
39、、報告體系:報告和披露公司的經(jīng)營業(yè)績,包括財務(wù)信息的可靠性;3、合規(guī),遵循相關(guān)</p><p><b> 法律法規(guī)的規(guī)定。</b></p><p> 此外,美國 COSO 委員會對風(fēng)險管理的要素進行了分類,認為風(fēng)險管理的執(zhí)行單位包</p><p> 括公司、部門、單位、子公司等,執(zhí)行單位必須對如下的主要 8 個要素進行管理:</p&
40、gt;<p> 1、內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)風(fēng)險管理的內(nèi)部環(huán)境包括如下各個方面:風(fēng)險管理哲學(xué)、風(fēng)險文</p><p> 化、董事會操守和價值觀、能力、管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)險、風(fēng)險偏好、組織結(jié)構(gòu)、授權(quán)和責(zé)</p><p><b> 任、人力資源政策。</b></p><p> 2、目標(biāo)設(shè)定。企業(yè)在設(shè)定目標(biāo)時,應(yīng)該適當(dāng)考慮企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、相
41、關(guān)目標(biāo)、被選</p><p> 擇的目標(biāo)、風(fēng)險偏好和風(fēng)險可容忍度。</p><p> 3、事件識別。識別事件包括確認影響戰(zhàn)略和目標(biāo)的因素、定義方法和技術(shù)、衡量事</p><p> 件的互相依賴性、對風(fēng)險事件分類,辨別風(fēng)險和機會。</p><p> 4、風(fēng)險評估。對風(fēng)險的評估包括衡量企業(yè)的固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險、風(fēng)險事件的可能</p&
42、gt;<p> 性和影響、評估風(fēng)險的方法和技巧、風(fēng)險之間的相關(guān)性。</p><p> 5、風(fēng)險對策。風(fēng)險對策包括識別風(fēng)險對策、評估可能的對策、選擇對策和風(fēng)險對策</p><p> __________________________________</p><p><b> ?、?lt;/b></p><p&g
43、t; 美國 COSO(The Committee of Sponsoring Orgnaizations of the Treadway Commission,簡稱特里</p><p> 德考察<或譯為贊助>組織委員會),是一個致力于通過職業(yè)操守、有效內(nèi)部控制和公司治理提高財務(wù)報</p><p> 告質(zhì)量的私人組織,是隸屬于美國“反對虛假財務(wù)報告委員會”(National
44、 Commission on Fraudulent</p><p> Financial Reporting)下屬的一個專業(yè)委員會。該委員會于 1992 年發(fā)布了題為《內(nèi)部控制---統(tǒng)一的</p><p> 框架結(jié)構(gòu)》(Internal Control--Integrated Framework)的研究報告,對內(nèi)部控制的基本要素作了系</p><p> 統(tǒng)闡述
45、。COSO 內(nèi)部控制框架雖是對一般企業(yè)的概括要求,但卻得到了美國銀行監(jiān)管者和銀行業(yè)的普遍</p><p> 響應(yīng)。1993 年,美國聯(lián)邦存款保險公司批準(zhǔn)了對 1991 年《聯(lián)邦存款保險公司改進法》第 12 條的修正</p><p> 案,要求銀行就其內(nèi)部控制狀況定期向美國聯(lián)邦存款保險公司和美聯(lián)儲報告,并鼓勵以 COSO 內(nèi)控框架</p><p> 作為報告的格
46、式。1998 年巴塞爾委員會發(fā)布的《銀行組織內(nèi)部控制體系框架》很大程度上也借鑒了美</p><p> 國 COSO 內(nèi)控框架的原則規(guī)定。</p><p><b> 2</b></p><p> ______________________第一部分</p><p> 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的產(chǎn)生與發(fā)展__________
47、____</p><p><b> 的組合管理。</b></p><p> 6、控制活動。風(fēng)險的控制活動包括一般控制、應(yīng)用控制和公司的具體控制。</p><p> 7、信息和溝通。信息和溝通要素包括信息、統(tǒng)一的系統(tǒng)和溝通的各個環(huán)節(jié)。</p><p> 8、監(jiān)控。對風(fēng)險的監(jiān)控包括獨立性和持續(xù)性。</p>
48、<p> 企業(yè)全面風(fēng)險管理是一個整個企業(yè)范圍內(nèi)的管理,之所以近年來越來越受到各類型企</p><p> 業(yè)的重視,是因為企業(yè)全面風(fēng)險管理能將風(fēng)險與機會聯(lián)系起來,并將風(fēng)險管理定位為競爭</p><p> 優(yōu)勢的來源與保障之一,它為企業(yè)解決三大問題:</p><p> 1、投資與回報。沒有哪一項投資不含不確定因素,所以接納風(fēng)險并且掌控風(fēng)險是管<
49、;/p><p> 理投資與回報的關(guān)鍵之一。</p><p> 2、機會與成功。風(fēng)險是機會的伙伴,如果經(jīng)理人對理解風(fēng)險以及對他們自己管理風(fēng)</p><p> 險的能力有信心的話,尋求成功機會的行為就充滿生機。</p><p> 3、競爭優(yōu)勢及增長。商業(yè)風(fēng)險管理比單純避免和對沖風(fēng)險的內(nèi)容要廣,同時它是一</p><p>
50、; 種使公司與它的競爭者區(qū)別開來的技能,對公司在新經(jīng)濟形勢下選擇最理性的決策至關(guān)重</p><p> 要,而這些決策會使公司在創(chuàng)造新的競爭優(yōu)勢與增長方面獲得更好的機會。</p><p> 二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展</p><p> 20 世紀(jì) 60 年代以前,國際銀行業(yè)風(fēng)險管理原則是只要做好貸款,強調(diào)保持資產(chǎn)的流</p><p
51、> 動性,通過加強資信評估、項目調(diào)查、嚴(yán)格審批制度、減少信用放款等各種措施和手段來</p><p> 減少、防范資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。</p><p> 20 世紀(jì) 60 年代至 70 年代中,商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)由被動負債方式向主動負債方式轉(zhuǎn)變,</p><p> 負債規(guī)模的擴大,極大地加大了銀行經(jīng)營的不確定性,商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點轉(zhuǎn)向負債</p&
52、gt;<p><b> 風(fēng)險管理。</b></p><p> 20 世紀(jì) 70 年代末,布雷頓森林體系崩潰,匯率、利率波動性急劇上升,市場競爭日</p><p> 趨激烈,單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理模式和單一的負債風(fēng)險管理模式均不能保證銀行安全性、流</p><p> 動 性 和 盈 利 性 的 均 衡 , 于 是 風(fēng) 險 管 理
53、 發(fā) 展 到 資 產(chǎn) 負 債 風(fēng) 險 管 理 (asset-liability</p><p> management,簡稱 ALM)階段,ALM 突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)風(fēng)險的協(xié)調(diào)管理,通過</p><p> 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整,償還期對稱,經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平</p><p><b> 衡和風(fēng)險控制。</b&g
54、t;</p><p><b> 3</b></p><p> _____________________試論我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建立_________________</p><p> 20 世紀(jì) 80 年代之后,隨著一些銀行上市,投資者不僅關(guān)心資產(chǎn)回報率,更關(guān)心權(quán)益</p><p> 回報率,風(fēng)險管理
55、開始強調(diào)凈資產(chǎn)收益率(Return on Equity,簡稱 ROE)目標(biāo)。同時,隨</p><p> 著銀行業(yè)競爭的加劇,存貸利差的變窄,出現(xiàn)了監(jiān)管資本套利現(xiàn)象,美國大量儲蓄和貸款</p><p> 機構(gòu)因此大量倒閉,結(jié)果產(chǎn)生了 1988 年巴塞爾資本協(xié)議,國際銀行業(yè)開始了資本充足性</p><p><b> 管理的理論和實踐。</b>
56、</p><p> 隨著利率市場化進程和衍生金融工具交易的迅猛增長,銀行面臨的市場風(fēng)險日益增</p><p> 大,亞洲金融危機、巴林銀行及大和銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步明示,損失不再</p><p> 是由單一風(fēng)險造成,而是由信用風(fēng)險和市場風(fēng)險等多種風(fēng)險因素交織作用而造成的。因此,</p><p> 現(xiàn)代銀行觀念認為:“銀行就
57、是一部‘風(fēng)險機器’,它承擔(dān)風(fēng)險,轉(zhuǎn)化風(fēng)險,并且還將風(fēng)險</p><p> 植入其金融產(chǎn)品和服務(wù)中再加工風(fēng)險” ①。為此,1996 年巴塞爾資本協(xié)議對市場風(fēng)險進行</p><p> 了補充,風(fēng)險管理要求銀行對風(fēng)險進行定價,提高風(fēng)險識別和規(guī)避能力。隨著馬克維茨的</p><p> 資產(chǎn)組合理論在銀行業(yè)的應(yīng)用,使得國際銀行業(yè)能像管理投資組合一樣管理貸款,這對銀<
58、;/p><p> 行風(fēng)險管理能力和技術(shù)水平提出了更高的要求。</p><p> 2001 年 1 月,在總結(jié)國際活躍銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,巴塞爾委員會公布了《巴</p><p> 塞爾新資本協(xié)議(征求意見稿)》,并已于 2004 年 6 月正式頒布,將于 2006 年底在成員國</p><p> 實施。巴塞爾新資本協(xié)議的主要內(nèi)容可概括
59、為三大部分:1、最低資本要求,包括信用風(fēng)</p><p> 險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險;2、監(jiān)管檢查;3、市場紀(jì)律。與 1988 年巴塞爾資本協(xié)議相比,</p><p> 新資本協(xié)議的修正主要表現(xiàn)在三個方面:一是建立了更加科學(xué)合理的監(jiān)管框架;二是將風(fēng)</p><p> 險的定義從 1988 年的僅針對信用風(fēng)險擴大為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險;三是提出</p
60、><p> 了計算信用風(fēng)險的方法,即內(nèi)部評級法,又分為初級法和高級法。新協(xié)議全面繼承了以 1988</p><p> 年協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則,繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心,以信用風(fēng)險控制為重點,</p><p> 將市場風(fēng)險和操作風(fēng)險納入資本約束的范圍。</p><p> 根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的規(guī)定,風(fēng)險包括三類:信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、
61、操作風(fēng)險。信</p><p> 用風(fēng)險是指由于借款人和市場交易對手違約而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險;市場風(fēng)險是由于利率、匯</p><p> 率、證券和商品價格發(fā)生不利變動而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。新協(xié)議特別強調(diào)了操作風(fēng)險。根據(jù)</p><p> 英國銀行家協(xié)會(BBA)對操作風(fēng)險的定義,“操作風(fēng)險是由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不</p><p> 完善或
62、失誤,或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險”。2004 年通過的《巴塞爾新資本協(xié)</p><p> ____________________________</p><p><b> ①</b></p><p> 《風(fēng)險 資本 價值》第 11 頁,陳小憲著,中國金融出版社,2004 年 8 月。</p><p>&l
63、t;b> 4</b></p><p> _____________________第一部分</p><p> 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的產(chǎn)生與發(fā)展________________</p><p> 議》也沿用了該定義。按照此定義,操作風(fēng)險可以分為四類:①人員因素引起的操作風(fēng)險;</p><p> ?、诹鞒桃蛩匾鸬牟僮黠L(fēng)險;
64、③系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險;④外部事件引起的操作風(fēng)險。</p><p> 巴塞爾新資本協(xié)議的推出和實施,標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理出現(xiàn)了一個顯著變</p><p> 化,就是由以前單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉,信貸</p><p> 資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)并舉,組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理(the</p>&
65、lt;p> enterprise-wide risk management,以下簡稱 ERM)。新協(xié)議鼓勵了國際活躍銀行實施全</p><p> 面風(fēng)險管理,在提升風(fēng)險衡量技術(shù)、建立風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)等方面進行了許多有益的探索,</p><p> 但全面風(fēng)險管理的系統(tǒng)性和體系化仍然不強,難以指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的具體實踐。</p><p> 本文認為,將
66、 COSO 報告和巴塞爾新資本協(xié)議和我國的具體實踐相結(jié)合,就可以構(gòu)建</p><p> 我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系??梢灶A(yù)見,在銀行理論界和實務(wù)界的共同努力和探索</p><p> 下,銀行全面風(fēng)險管理理論及其策略必將得到進一步豐富和發(fā)展。</p><p><b> 5</b></p><p> ______
67、______________試論我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建立__________________</p><p><b> 第二部分</b></p><p> 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵與體系</p><p> 一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵</p><p> 在美國 COSO 報告和巴塞爾新資本協(xié)議的基礎(chǔ)
68、上,筆者認為,商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理</p><p> 是由若干風(fēng)險管理要素組成的一個有機體系,這個體系可以將風(fēng)險和收益、風(fēng)險偏好和風(fēng)</p><p> 險策略緊密結(jié)合起來,增強風(fēng)險應(yīng)對能力,盡量減小操作失誤和因此造成的損失;準(zhǔn)確判</p><p> 斷和管理交叉風(fēng)險,提高對多種風(fēng)險的整體反應(yīng)能力;最終,能根據(jù)風(fēng)險科學(xué)分配經(jīng)濟資</p><p
69、> 本,抓住商業(yè)機會,確保銀行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。具體而言,我們可以從以下幾個方</p><p> 面理解銀行全面風(fēng)險管理:</p><p> (一)銀行全面風(fēng)險管理是一個過程</p><p> 風(fēng)險管理不是一個獨立的管理活動,也不是銀行新增加的一項管理活動,它是滲透到</p><p> 銀行經(jīng)營管理活動中的一系列行為,內(nèi)生
70、于銀行各項經(jīng)營管理的流程之中。風(fēng)險管理本身</p><p> 也有輸入和輸出的要素,具有規(guī)范的管理流程。</p><p> (二)銀行全面風(fēng)險管理必須依靠全體員工</p><p> 全面風(fēng)險管理不僅意味著大量的風(fēng)險管理政策、報告和規(guī)章,而且包含了銀行各個層</p><p> 面員工的“知”和“行”,正是銀行的董事會、管理層以及員工決定
71、了風(fēng)險管理文化、風(fēng)</p><p> 險偏好、風(fēng)險管理目標(biāo)和政策,風(fēng)險管理流程也必須依靠全體員工才能運行,強調(diào)全員風(fēng)</p><p><b> 險管理至關(guān)重要。</b></p><p> (三)銀行全面風(fēng)險管理涵蓋了銀行各層次的各類風(fēng)險</p><p> 根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的劃分,銀行的各類業(yè)務(wù)風(fēng)險都可以歸結(jié)為
72、信用風(fēng)險、市場風(fēng)</p><p> 險和操作風(fēng)險三類風(fēng)險。銀行的全面風(fēng)險,就是指由銀行不同部門(或客戶、產(chǎn)品)與不同</p><p> 風(fēng)險類別(信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險)組成的“銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險矩陣”中涵蓋的各種風(fēng)</p><p> 險(見表 1)。全面風(fēng)險管理就是要對所有影響銀行目標(biāo)的風(fēng)險進行系統(tǒng)識別、評估、報告</p><p>
73、 和處置,它必須考慮銀行所有層面的活動,從總行層面的戰(zhàn)略規(guī)劃和資源分配,到各業(yè)務(wù)</p><p> 單元的市場和產(chǎn)品管理,風(fēng)險都應(yīng)得到有效控制。</p><p><b> 6</b></p><p> _________________第二部分</p><p> 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵與體系_________
74、_______</p><p><b> 表 1</b></p><p><b> 銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險矩陣表</b></p><p> 資料來源:黃憲,金鵬.《商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系及其在我國的構(gòu)建》,中國軟科學(xué),2004 年 11 月。</p><p> 二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的模塊與框
75、架</p><p> 筆者認為,商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系應(yīng)由相互聯(lián)系的八個模塊(要素)組成。這八個</p><p> 模塊分別是風(fēng)險管理環(huán)境、風(fēng)險管理目標(biāo)與政策設(shè)定、風(fēng)險監(jiān)測與識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險</p><p> 定價與處置、內(nèi)部控制、風(fēng)險信息處理和報告、后評價和持續(xù)改進,各模塊具體內(nèi)容如下:</p><p><b> (
76、一)風(fēng)險管理環(huán)境</b></p><p> 風(fēng)險管理環(huán)境是全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ),具體包括銀行價值取向、管理風(fēng)格、風(fēng)險管理</p><p> 組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理文化等。其中風(fēng)險管理文化是全面風(fēng)險管理的核心,它影響到目標(biāo)設(shè)</p><p> 定、風(fēng)險識別和評估、風(fēng)險處置等各個層面的活動;風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)是全面風(fēng)險管理得</p><p&
77、gt; 以實施的組織保障和支撐,風(fēng)險管理職能必須保持一定獨立性。</p><p> (二)風(fēng)險管理目標(biāo)與政策設(shè)定</p><p> 風(fēng)險管理必須能為銀行管理層提供一種設(shè)定目標(biāo)的科學(xué)程序,銀行要將風(fēng)險管理的要</p><p> 求貫穿于銀行各項目標(biāo)之中,通過選定風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度,制定明確統(tǒng)一的風(fēng)險管理</p><p> 政策,包括
78、信用風(fēng)險管理政策、市場風(fēng)險管理政策、操作風(fēng)險管理政策等,以實現(xiàn)風(fēng)險管</p><p> 理和銀行目標(biāo)的緊密結(jié)合。</p><p> (三)風(fēng)險監(jiān)測與識別</p><p> 風(fēng)險監(jiān)測和識別包括通過貸后管理來監(jiān)測和識別客戶信用風(fēng)險,跟蹤國家宏觀政策、</p><p> 行業(yè)狀況、金融市場以及監(jiān)管法規(guī)等有關(guān)情況,識別市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。對風(fēng)
79、險的識別</p><p> 是準(zhǔn)確度量風(fēng)險的前提,銀行必須通過監(jiān)測系統(tǒng)保持對內(nèi)、外部事件的敏銳性,首先做出</p><p> 事件“是否是風(fēng)險,是什么類型的風(fēng)險”的判斷,才能對風(fēng)險程度和大小進行分析,并在</p><p> 此基礎(chǔ)上進行風(fēng)險預(yù)警和處置。</p><p><b> (四)風(fēng)險評估</b></p
80、><p> 風(fēng)險評估可從定性和定量兩個方面進行,但巴塞爾新資本協(xié)議頒布之后,風(fēng)險測度偏</p><p><b> 7</b></p><p> ___________________試論我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建立___________________</p><p> 重于定量分析,要求盡量數(shù)據(jù)量化地確定受險
81、程度。在建立信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)的基礎(chǔ)</p><p> 上,銀行應(yīng)同樣以風(fēng)險價值法(Value at Risk,簡稱 VaR)為核心度量方法建立市場風(fēng)險評</p><p> 估系統(tǒng),并努力將操作風(fēng)險的內(nèi)部計量包括進來,建立一體化的風(fēng)險管理體系,使風(fēng)險分</p><p> 析的結(jié)果能相互比較以利于決策,合理地在不同業(yè)務(wù)間配置經(jīng)濟資本。</p>&
82、lt;p> (五)風(fēng)險定價和處置</p><p> 對于預(yù)期風(fēng)險,可通過風(fēng)險定價和適度的撥備來抵御;對于非預(yù)期風(fēng)險銀行必須通過</p><p> 資本管理來提供保護;對于異常風(fēng)險可采取保險等手段解決。銀行可以資產(chǎn)組合管理消除</p><p> 非系統(tǒng)性風(fēng)險,通過兼并來吸收風(fēng)險,通過辛迪加貸款來分散風(fēng)險,通過貸款出售、資產(chǎn)</p><
83、p> 證券化等手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險,通過衍生交易來對沖風(fēng)險。</p><p><b> (六)內(nèi)部控制</b></p><p> 銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制體系以防范操作風(fēng)險,通過制定和實施一系列制度、程序和</p><p> 方法,對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正,確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行</p><p&g
84、t; 內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行,確保操作的規(guī)范性和得到有效監(jiān)督。</p><p> (七)風(fēng)險信息處理和報告</p><p> 建立包括信貸信息、操作風(fēng)險損失、市場風(fēng)險信息等在內(nèi)的數(shù)據(jù)庫,通過信息處理系</p><p> 統(tǒng)保持數(shù)據(jù)庫更新,及時反映內(nèi)外部風(fēng)險信息等。銀行要建立科學(xué)靈敏的風(fēng)險報告制度,</p><p> 對銀行的風(fēng)險現(xiàn)狀
85、進行匯總、分析,對各種風(fēng)險管理政策的實施效果進行分析,形成定期、</p><p> 不定期綜合及專題報告,按照一定程序報送各級風(fēng)險決策機構(gòu);要針對不同類型的風(fēng)險來</p><p> 區(qū)分不同的報告渠道和風(fēng)險報告的職責(zé)分工。</p><p> (八)后評價和持續(xù)改進</p><p> 銀行風(fēng)險管理部門應(yīng)該對全行規(guī)章制度、信貸管理流程、風(fēng)
86、險管理流程的執(zhí)行情況進</p><p> 行后評價,并建立相應(yīng)的授權(quán)調(diào)整和問責(zé)制度,確保風(fēng)險管理體系的運行。同時,風(fēng)險管</p><p> 理部門應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境、監(jiān)管當(dāng)局要求以及后評價中發(fā)現(xiàn)的問題,對風(fēng)險管理體系中有關(guān)</p><p> 內(nèi)容提出調(diào)整和完善意見,由銀行決策層來對全面風(fēng)險管理體系進行持續(xù)改進。</p><p> 風(fēng)險管理
87、體系的八個模塊相互獨立、相互聯(lián)系又相互制約,共同構(gòu)成了全面風(fēng)險管理</p><p> 這一有機體系。其中風(fēng)險管理環(huán)境是全面風(fēng)險管理的平臺,風(fēng)險管理理念和風(fēng)險偏好影響、</p><p> 決定了風(fēng)險管理目標(biāo)和風(fēng)險管理政策的制定;風(fēng)險管理目標(biāo)與政策設(shè)定是風(fēng)險識別、風(fēng)險</p><p> 評估和風(fēng)險應(yīng)對的前提,具體風(fēng)險管理戰(zhàn)略和流程都要符合風(fēng)險管理政策的要求,實現(xiàn)風(fēng)
88、</p><p><b> 8</b></p><p> ____________________第二部分</p><p> 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵與體系____________</p><p> 險管理的目標(biāo);風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險定價與處置是風(fēng)險管理的具體實施流程,是對</p><p
89、> 風(fēng)險管理政策的細化和執(zhí)行;內(nèi)部控制是風(fēng)險管理目標(biāo)實現(xiàn)和風(fēng)險管理流程有效運行的保</p><p> 障;風(fēng)險信息處理和報告是保障銀行全面實施風(fēng)險管理的媒介,風(fēng)險管理的各項活動都要</p><p> 形成風(fēng)險信息并通過風(fēng)險報告機制傳遞;后評價和持續(xù)改進是對風(fēng)險管理體系進行再控制</p><p> 和再完善,以保持風(fēng)險管理體系的科學(xué)性和適宜性。</
90、p><p> 結(jié)合銀行經(jīng)營目標(biāo)和組織結(jié)構(gòu),全面風(fēng)險管理體系從整體框架上看有三個維度:</p><p> 第一維是銀行的目標(biāo)即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。第二維是全面風(fēng)</p><p> 險管理的八個模塊。第三維是銀行的各個層級,包括銀行整體、各分支機構(gòu)、各條業(yè)務(wù)線</p><p> 及所屬子公司。全面風(fēng)險管理體系三個維度的關(guān)系
91、是:全面風(fēng)險管理的八個模塊都是為四</p><p> 個目標(biāo)服務(wù)的,銀行各個層次都要堅持同樣的四個目標(biāo),每個層次都必須從以上八個模塊</p><p> 的方面進行風(fēng)險管理。</p><p><b> 9</b></p><p> _____________________試論我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建立__
92、_______________</p><p><b> 第三部分</b></p><p> 我國商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的主要障礙</p><p> 一、全面風(fēng)險管理意識淡薄</p><p> 信用風(fēng)險是當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險,國內(nèi)銀行業(yè)投入了大量的人力物力,而對</p><p>
93、; 于其它一些核心風(fēng)險包括市場風(fēng)險、操作風(fēng)險重視遠遠不夠,全面風(fēng)險管理意識較為淡薄。</p><p> 目前,由于我國人民幣利率尚未完全市場化,外幣業(yè)務(wù)規(guī)模又相對較小,銀行業(yè)實行分業(yè)</p><p> 經(jīng)營,不允許買賣股票,不允許銀行經(jīng)營大部分的投資銀行業(yè)務(wù)等,市場風(fēng)險暫不是銀行</p><p> 面臨的主要風(fēng)險,但隨著利率市場化,混業(yè)經(jīng)營以及銀行業(yè)的全面對
94、外開放,各種市場風(fēng)</p><p> 險將逐步成為銀行的主要風(fēng)險之一。另外,我國銀行業(yè)對待操作風(fēng)險的認識僅僅停留在加</p><p> 強表面的內(nèi)部控制上,遠未形成要對操作風(fēng)險進行識別、計量,并根據(jù)計量結(jié)果提供資本</p><p> 準(zhǔn)備的意識,全面風(fēng)險管理的方法、理念還沒有被國內(nèi)銀行業(yè)充分認識和接受。</p><p> 二、難以達標(biāo)
95、的資本充足率</p><p> 近幾年,我國銀行資產(chǎn)迅速擴大,而國有商業(yè)銀行均不同程度地存在著資本充足率達</p><p> 不到國際最低標(biāo)準(zhǔn) 8%的問題。巴塞爾新資本協(xié)議實行后,由于國內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量相對較差,</p><p> 其資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的總體水平將會有大幅度提高,資本金不足的問題將會更為突出,這將會</p><p> 抑制我國
96、銀行業(yè)實施內(nèi)部評級法等新資本協(xié)議要求的風(fēng)險計量方法的積極性。</p><p> 2004 年 3 月 1 日,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》</p><p> (以下簡稱《辦法》)?!掇k法》最核心的內(nèi)容是規(guī)定到 2007 年 1 月 1 日,各商業(yè)銀行資本</p><p> 充足率不得低于 8%。</p><p
97、> 根據(jù)銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù),截至 2004 年末中國銀行業(yè)金融機構(gòu)的總規(guī)模和資本充足率</p><p><b> 狀況為:</b></p><p> 中國銀行業(yè)金融機構(gòu)境內(nèi)本外幣資產(chǎn)總額達到了 31.59 萬億元,比上年同期增長 14.0</p><p> ?。?;負債總額為 30.32 萬億元,比上年同期增長 13.8%。其中,國有商
98、業(yè)銀行資產(chǎn)占銀行</p><p> 業(yè)金融機構(gòu)總資產(chǎn)比例達到了 53.6%,總負債占銀行業(yè)金融機構(gòu)的 53.5%,國有商行資產(chǎn)、</p><p><b> 10</b></p><p> ____________第三部分</p><p> 我國商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的主要障礙___________</
99、p><p> 負債規(guī)模遙遙領(lǐng)先于其他類型的金融機構(gòu),穩(wěn)坐第一把交椅。股份制商業(yè)銀行總資產(chǎn)和總</p><p> 負債 2004 年均達到了 22.2%的增速,成為最具成長性的金融機構(gòu)類型。不良貸款情況:</p><p> 截至 2004 年年末,主要商業(yè)銀行不良貸款余額為 17176 億元,不良貸款比例為 13.32%,</p><p>
100、 比 2003 年末不良貸款比例下降 4.59 個百分點。國有商業(yè)銀行不良貸款余額為 15751 億元,</p><p> 比第一季度末減少 3147 億元;不良貸款比例為 15.62%,比第一季度末下降 3.58 個百分點。</p><p> 股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為 1425 億元,比第一季度末減少 453 億元;不良貸款比例</p><p> 為 5
101、.01%,比第一季度末下降 2.09 個百分點。</p><p> 資本充足率情況:四大商業(yè)銀行 2004 年平均資本充足率為 7.3%;截至 2004 年末,中、</p><p> 建兩行資本充足率分別為 8.62%和 11.95%。股份制商業(yè)銀行資本充足率大都在 8%的警界</p><p> 線附近徘徊,截至 2004 年末,浦東發(fā)展銀行資本充足率達到 8
102、.03%,招商銀行達到 9.55%,</p><p> 民生銀行達到 8.59%。</p><p> 由于我國的經(jīng)濟連年處于高速增長之中,而我國目前企業(yè)的融資渠道相對單一,銀行</p><p> 的間接融資占企業(yè)全部融資的 80%以上,因此銀行的貸款呈現(xiàn)出高速擴張之勢,商業(yè)銀行</p><p> 的資本金如果沒有充足的補充渠道,則我商
103、業(yè)銀行的資本充足率在未來幾年內(nèi)難以達到資</p><p> 資本協(xié)議及《辦法》的要求。</p><p> 三、傳統(tǒng)落后的管理理念和僵化的內(nèi)部管理體制</p><p> 巴塞爾新資本協(xié)議給我國銀行業(yè)所帶來的挑戰(zhàn)涉及管理理念、管理技術(shù)和管理體制等</p><p> 諸多方面的深層次矛盾。脫胎于計劃經(jīng)濟時代的中國銀行業(yè),特別是國有商業(yè)銀行,
104、雖然</p><p> 不斷深化體制改革,但由于深層次的金融產(chǎn)權(quán)制度改革進度緩慢,因此,還難于從制度上</p><p> 制約習(xí)慣于以規(guī)??刂七M行信貸管理、習(xí)慣于依靠計劃指令、使用層層分解指標(biāo)的方式控</p><p> 制風(fēng)險暴露的慣性,更談不上國際大銀行常用的風(fēng)險評級、風(fēng)險預(yù)控、資產(chǎn)組合分析和各</p><p> 類風(fēng)險緩解技術(shù)進行
105、風(fēng)險管理。</p><p> 在內(nèi)部管理機制上,我國銀行在機構(gòu)上偏重于按行政職能設(shè)置崗位,缺乏創(chuàng)新性工作</p><p> 所需要的機動性和靈活性,而現(xiàn)行管理體制及績效評價標(biāo)準(zhǔn)偏重于短期激勵效應(yīng),對員工</p><p> 的價值積累重視不夠,也不利于全面風(fēng)險管理的深入研究和有效實踐。</p><p><b> 11</
106、b></p><p> ______________________試論我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建立_________________</p><p> 四、風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱</p><p> 首先,缺乏全面風(fēng)險管理的平臺。目前我國商業(yè)銀行還沒有形成完整的全面風(fēng)險管理</p><p> 平臺,從監(jiān)管角度看,全面風(fēng)險管理系統(tǒng)
107、需要監(jiān)管當(dāng)局對風(fēng)險計量、資本金有明確的要求,</p><p> 對各家銀行風(fēng)險管理模型確認并定期檢查,制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。</p><p> 由于目前我國商業(yè)銀行還沒有形成完整的全面風(fēng)險管理平臺,很難達到全面風(fēng)險管理</p><p> 的要求。一是要實施全面風(fēng)險管理,銀行風(fēng)險管理流程必須達到標(biāo)準(zhǔn)化的要求(如內(nèi)部風(fēng)</p><p> 險計量的
108、結(jié)果必須用于風(fēng)險定價和對業(yè)務(wù)利潤部門的考核),但是目前國有商業(yè)銀行由于</p><p> 在總、分行兩個層次還沒有清晰明確的利潤承擔(dān)部門,還難以用風(fēng)險調(diào)整資本收益率(Risk</p><p> Adjusted Return on capital 簡稱 RAROC)系統(tǒng)進行績效評估;二是風(fēng)險組合管理是信用</p><p> 風(fēng)險管理的一個重要方面,國有商業(yè)銀行
109、還沒有明確的組合風(fēng)險管理部門;三是風(fēng)險內(nèi)部</p><p> 評級模型,必須每年經(jīng)獨立的內(nèi)部審計部門審查,目前國有商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門還沒</p><p> 有這項職能或這項職能發(fā)揮不充分。</p><p> 其次,缺乏必要的數(shù)據(jù)和技術(shù)手段。風(fēng)險度量模型的建立需要大量準(zhǔn)確的歷史數(shù)據(jù),</p><p> 如違約概率(PD)、違約損失(
110、LGD)以及 VAR 模型參數(shù)的確定都需要 5 年以上信貸信息數(shù)據(jù),</p><p> 數(shù)據(jù)的缺失和失真將會直接影響到風(fēng)險測量的準(zhǔn)確性。風(fēng)險計量技術(shù)具有較強的專業(yè)性,</p><p> 需要有專業(yè)人員來操作,國內(nèi)商業(yè)銀行識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的技術(shù)手段有限,相</p><p> 關(guān)的專業(yè)人才匱乏,因此我國銀行業(yè)風(fēng)險計量系統(tǒng)的建設(shè),數(shù)據(jù)的積累還有很長的路要走
111、。</p><p><b> 五、外部環(huán)境欠佳</b></p><p> 目前,我國社會信用體系亟待建立與完善,由于信用評級行業(yè)目前還處于起步階段,</p><p> 發(fā)展中普遍不夠規(guī)范,存在問題較多,整體上難以達到國際認可的技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn),而且</p><p> 外部評級所覆蓋的企業(yè)范圍較小,從這個角度看,我國
112、銀行業(yè)實施巴塞爾新資本協(xié)議下的</p><p> 內(nèi)部評級法缺乏必要的外部條件,尤其是風(fēng)險評級必須建立在企業(yè)或個人所提供的真實數(shù)</p><p> 據(jù)基礎(chǔ)上,然而在現(xiàn)有的社會信用環(huán)境下,這一點恰恰是難以保證的。據(jù)統(tǒng)計,2001 年我</p><p> 國 4 大國有銀行全部 117 萬戶貸款企業(yè)中,提供審計后財務(wù)報表的僅占總數(shù)的 7.9%,而同</p&g
113、t;<p><b> 12</b></p><p> ______________第三部分</p><p> 我國商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的主要障礙_________</p><p> 期花旗銀行高達 33.4%。如對個人信用的評估,發(fā)達國家主要是以個人的納稅額作為收入</p><p> 的主
114、要依據(jù),而我國個人所得稅佂收多年,但稅務(wù)部門并沒有給納稅人出具個人納稅憑證。</p><p> 缺乏全面性、真實性財務(wù)和信用數(shù)據(jù)信息支撐,必然嚴(yán)重干擾風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性,從而在</p><p> 很大程度上對風(fēng)險決策形成誤導(dǎo)。</p><p> 以美國為例,美國制定了完備的信用管理法律體系,擁有世界著名的信用評估機構(gòu)。</p><p>
115、 專門對消費者個人進行信用評估的機構(gòu)有三大信用局,他們對全美消費者的信用狀況進行</p><p> 調(diào)查記錄,包括個人信息、信用歷史(存/貸款、信用往來、納稅等)、公開記錄和收入狀</p><p> 況等,然后為各地的用戶服務(wù)。所有美國公民都有一個社會安全(保障)號,銀行可根據(jù)信</p><p> 用局給客戶的個人信用分數(shù),對客戶的消費信用風(fēng)險進行客觀評價,以
116、此決定貸款的投放</p><p> 以及利率的高低。對國家、企業(yè)、機構(gòu)等進行信用評估的機構(gòu)有穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾和惠譽公</p><p> 司,他們主要對國家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業(yè)的信用進行評級。對中</p><p> 小企業(yè)進行評級的機構(gòu)主要是鄧白氏集團。這些機構(gòu)都采取市場化運營方式。美國還非常</p><p> 重視對
117、信用工作的宏觀管理,貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦儲備體系和聯(lián)邦存款保險公司是規(guī)范和管</p><p> 理銀行信用的執(zhí)法和監(jiān)督機構(gòu);司法部、聯(lián)邦貿(mào)易委員會、國家信用聯(lián)盟辦公室、儲蓄監(jiān)</p><p> 督局是規(guī)范和管理非銀行信用的執(zhí)法和監(jiān)督機構(gòu),其管轄的范圍主要包括全國的零售企</p><p> 業(yè)、提供消費信貸的金融機構(gòu)、不動產(chǎn)經(jīng)紀(jì)商、汽車經(jīng)銷商、信用卡發(fā)行公司等。在公
118、司</p><p> 客戶信息方面,為了解決銀行與客戶之間以及內(nèi)部風(fēng)險管理流程各環(huán)節(jié)的信息不對稱問</p><p> 題,銀行一般建立了完善的客戶信息管理系統(tǒng),或長期購買中介公司的支持信息。</p><p> 六、功能性風(fēng)險經(jīng)理的職權(quán)尚未獨立</p><p> 目前,我國商業(yè)銀行一個風(fēng)險管理人員可能既要負責(zé)信貸款審查、人員管理,又要負
119、</p><p> 責(zé)制定制度、信貸流程設(shè)計、設(shè)計模型等多項職能,功能性風(fēng)險經(jīng)理的功能性職權(quán)(也稱</p><p> 技術(shù)性職權(quán)),即確定操作的政策和標(biāo)準(zhǔn)的職權(quán),未能從業(yè)務(wù)經(jīng)理的業(yè)務(wù)職權(quán)中分離出來。</p><p> 我國商業(yè)銀行如果不盡快跨越機構(gòu)改革階段和流程標(biāo)準(zhǔn)化階段,將功能性風(fēng)險經(jīng)理從業(yè)務(wù)</p><p> 經(jīng)理中解脫出來,國有
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 試論我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建立.pdf
- 論我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建
- 我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系研究.pdf
- 我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建的研究
- 我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建的研究
- 試論我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理
- 我國商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系研究.pdf
- 論我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的完善.pdf
- 我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的價值研究.pdf
- 試論我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理.pdf
- 全面風(fēng)險管理理念與模式——我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系研究.pdf
- 建設(shè)商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系
- 試論我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理.pdf
- 試論《新巴塞爾協(xié)議》與我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理
- 我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理初探
- 我國商業(yè)銀行風(fēng)險限額管理體系研究.pdf
- 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系研究.pdf
- 論我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理.pdf
- 試論我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險及對策
- 試論我國商業(yè)銀行的營銷戰(zhàn)略
評論
0/150
提交評論