論國有投資控股集團(tuán)資金的適度集中管理.pdf

1、隨著中國與國際間交流合作的日益緊密,企業(yè)之間的競爭更加激烈,“多元化”和“全球化”已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展壯大的必由之路。由于對不同行業(yè)和不同地域成員企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動缺乏足夠了解,集團(tuán)企業(yè)要想全面插手成員企業(yè)的管理是不現(xiàn)實的。目前,以資金集中管理為主線的新一代企業(yè)管理思想正在一些大型集團(tuán)企業(yè)中悄然興起。資金的集中管理有利于實現(xiàn)集團(tuán)公司整體利潤最大化與成本最低化的目標(biāo),并強(qiáng)化公司總部的資金調(diào)度力度。一時之間,企業(yè)集團(tuán)在一些條件尚不成熟的情況下,

2、匆匆套用現(xiàn)有資金集中管理模式,之后才發(fā)現(xiàn)并不總是能達(dá)到集團(tuán)管理層的期望。要幫助集團(tuán)企業(yè)對資金進(jìn)行有效的集中管理,真正實現(xiàn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的高效率,提高其使用效益,必須處理好資金控制的集權(quán)和分權(quán)的程度。
　　 在前人理論研究的基礎(chǔ)上,借鑒已有的實踐經(jīng)驗,本文試圖以目前國有投資控股集團(tuán)作為研究對象,找到在現(xiàn)階段適合其資金管理的模式。
　　 本文分為五部分:
　　 第一部分:國有投資控股集團(tuán)的相關(guān)介紹和理論
　　 介紹

3、了國有投資控股集團(tuán)的概念、形成背景及內(nèi)涵特點(diǎn),然后從委托代理理論、信息不對稱理論、財務(wù)控制體系系統(tǒng)三維結(jié)構(gòu)理論、財務(wù)控制平衡理論四個方面對資金管理適度集中的理論基礎(chǔ)進(jìn)行闡述,從而引出適度集中管理的因為和方法分析。
　　 第二部分:國有投資控股集團(tuán)資金適度集中管理的因為
　　 適度集中包含兩方面含義,一方面是必須要進(jìn)行資金集中,另一方面是集中要適度進(jìn)行。本部分就是從這兩個方面分開闡述集中和適度的因為。同時在當(dāng)前金融危機(jī)和國

4、家宏觀調(diào)控力度較大的形式下,資金的適度集中管理對國有投資控股集團(tuán)更顯得必要。
　　 第三部分:國有投資控股集團(tuán)適度集中的方法
　　 通過對現(xiàn)有資金管理方式的介紹,比較各類現(xiàn)有資金管理方式的差異性,引出資金結(jié)算中心的管理方式。最后闡述如何完善結(jié)算中心方式以做到適度集中。
　　 第四部分:K鋼集團(tuán)和A集團(tuán)資金適度集中管理的案例
　　 K鋼集團(tuán)在組建結(jié)算中心的過程中注重“二八定律”,體現(xiàn)了其適度集中管理的思想；

5、A集團(tuán)擬定了三種方案:結(jié)算中心、現(xiàn)金池和財務(wù)公司,結(jié)合對自身的分析,最終認(rèn)為結(jié)算中心模式較利于集團(tuán)實行適度集中管理。兩者均對國有投資控股集團(tuán)得資金適度集中管理起到借鑒作用。
　　 第五部分:結(jié)論和展望
　　 國有投資控股集團(tuán)是我國經(jīng)濟(jì)體制改革開放、投融體制改革的產(chǎn)物,是我國市場經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展成熟階段中形成的一種特殊的經(jīng)濟(jì)組織形式。這種特殊性體現(xiàn)在了集團(tuán)秉賦、企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營方式等方面,這也是制約其資金集中管理的主要因素。在這

6、樣的情況下,集團(tuán)必須要認(rèn)真分析這些特殊性對資金管理制約的具體形式,依靠資金結(jié)算中心這種體現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)結(jié)合的資金管理模式,從資金集中的具體范圍入手,分階段適度進(jìn)行,盡量避開這些制約因素,以最大限度減少集中管理的成本,這樣才能提高資金集中管理的有效性,實現(xiàn)效益最大化
　　 最后本文對于加強(qiáng)資金結(jié)算中心有效性的方法進(jìn)行展望,集團(tuán)必須通過加強(qiáng)預(yù)算管理、建立風(fēng)險機(jī)制、適時調(diào)整集中度以及完善相關(guān)制度建設(shè)的方式,促進(jìn)集團(tuán)管理體制與資金管理的融