商業(yè)銀行現(xiàn)金管理技術(shù)助力企業(yè)集團(tuán)資金管理

1、<p>　　商業(yè)銀行現(xiàn)金管理技術(shù)助力企業(yè)集團(tuán)資金管理</p><p>　　摘要：在電子技術(shù)飛速發(fā)展的今天，企業(yè)內(nèi)部的資金營運(yùn)和財(cái)務(wù)管理已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)電子化，企業(yè)對(duì)現(xiàn)金管理的要求越來越高，傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理服務(wù)模式已經(jīng)落后于企業(yè)的現(xiàn)金管理需求。經(jīng)過近十年的發(fā)展，國內(nèi)商業(yè)銀行的現(xiàn)金管理服務(wù)的產(chǎn)品日益完善和豐富，不僅可以為企業(yè)提供賬戶管理、收付款、流動(dòng)性管理以及投資理財(cái)服務(wù)等，甚至還可以為企業(yè)實(shí)施專業(yè)的資金管理系統(tǒng)

2、。企業(yè)借助商業(yè)銀行提供的現(xiàn)金管理產(chǎn)品來實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理的目標(biāo)無疑是一種便捷、快速和低成本的選擇。 </p><p>　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 現(xiàn)金管理 資金管理 </p><p>　　1 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)綜述 </p><p>　　現(xiàn)金管理是銀行針對(duì)企業(yè)金融客戶資金管理需求而提供的數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化專業(yè)金融服務(wù)，是幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)金流入、留存和流出等現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期各環(huán)節(jié)實(shí)施科學(xué)管理

3、，從而提升資金流轉(zhuǎn)效率、效益的技術(shù)、手段和方式的總和，目前，主要包括跨行現(xiàn)金管理、銀企直聯(lián)、集團(tuán)結(jié)算中心、電子政務(wù)、電子商務(wù)五大門類。該業(yè)務(wù)在企業(yè)集團(tuán)化、商務(wù)電子化、管理精細(xì)化的背景下應(yīng)運(yùn)而生并獲得長足發(fā)展，已成為商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)焦點(diǎn)。在當(dāng)前和今后一段時(shí)間，加快發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)，不僅是促進(jìn)企業(yè)金融業(yè)務(wù)發(fā)展模式和盈利模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變的重要手段，也將為企業(yè)金融業(yè)務(wù)開辟新的發(fā)展空間，其重要性和迫切性日益凸顯。 </p><p&g

4、t;　　現(xiàn)階段，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)因其對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)及負(fù)債基礎(chǔ)拓寬夯實(shí)、渠道成本節(jié)約方面的實(shí)績(jī)而備受關(guān)注。從更寬泛和長遠(yuǎn)的維度上說，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)與企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)全程水乳交融，其“嵌入性”使其成為其他金融服務(wù)進(jìn)入企業(yè)并縱深發(fā)展的引擎，是企業(yè)金融業(yè)務(wù)推介、整合和服務(wù)的綜合平臺(tái)和集約型業(yè)務(wù)體系的關(guān)鍵，是企業(yè)金融價(jià)值鏈最大限度在銀行體內(nèi)循環(huán)的高速公路?，F(xiàn)金管理是商業(yè)銀行開發(fā)、穩(wěn)固客戶的敲門磚、粘合劑，是推進(jìn)兩個(gè)模式轉(zhuǎn)型，打造商業(yè)銀行“一體兩翼”業(yè)務(wù)新格局的

5、重要組成部分，是提升全行創(chuàng)新發(fā)展能力和專業(yè)經(jīng)營能力的重要體現(xiàn)，是商業(yè)銀行未來業(yè)務(wù)和盈利增長的重要來源，更是企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)融結(jié)合的強(qiáng)動(dòng)力。 </p><p>　　2 現(xiàn)金管理在商業(yè)銀行的運(yùn)用 </p><p>　　現(xiàn)金管理作為一種比較成熟的金融產(chǎn)品在商業(yè)銀行經(jīng)營中有著非常大的實(shí)施空間現(xiàn)金管理服務(wù)的基本理念是綜合化并與客戶個(gè)性化需求密切結(jié)合，商業(yè)銀行及時(shí)捕捉和研究客戶個(gè)性化的需求研發(fā)出具有國際先進(jìn)

6、水平的集結(jié)算、投資、融資、咨詢于一體的高層次的現(xiàn)金管理產(chǎn)品，滿足客戶的最優(yōu)化需要同時(shí)商業(yè)銀行解決了產(chǎn)品管理分散和營銷分散的問題，充分利用了現(xiàn)金管理這條主線將低層次、低效益產(chǎn)品與電子銀行、銀行卡、投資銀行、風(fēng)險(xiǎn)管理等高層次業(yè)務(wù)進(jìn)行有效整合和包裝集中力量做大做強(qiáng)精品業(yè)務(wù)，充分體現(xiàn)現(xiàn)金管理服務(wù)的綜合化、最優(yōu)化和個(gè)性化的特點(diǎn)從而提高商業(yè)銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)力。 </p><p>　　從商業(yè)銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀來分析目前可以應(yīng)用現(xiàn)金管

7、理的客戶主要有以下幾類大集團(tuán)型公司客戶、政府類客戶、金融同業(yè)客戶。 </p><p>　　2.1 大集團(tuán)型公司客戶 隨著經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營觀念的變化，許多跨國公司和大型企業(yè)集團(tuán)開始關(guān)注提高資金使用效率、降低資金成本、增加資金收益，這一切都要求銀行為其量身定制高質(zhì)量的綜合化和個(gè)性化的現(xiàn)金管理方案?，F(xiàn)金管理這一利潤豐厚的中間業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的新焦點(diǎn)。 </p><p>　　2.2 政府機(jī)關(guān)

8、、事業(yè)法人客戶 此類客戶具有社會(huì)的導(dǎo)向性，可以決定某一行業(yè)或者某些行業(yè)的發(fā)展、某一或某些大項(xiàng)目的投向；客戶信用良好，是非常優(yōu)質(zhì)的客戶，一般只有存款和結(jié)算的金融需求，對(duì)其它金融產(chǎn)品的需求并不強(qiáng)；具有非常高的附加價(jià)值，通過與此類客戶的合作，可以為銀行帶來大量潛在的客戶和利潤；但是此類客戶對(duì)銀行服務(wù)效率、品牌、網(wǎng)絡(luò)支持等比較關(guān)注。到目前為止，這類業(yè)務(wù)還有很大的空間來提升銀行的現(xiàn)金管理水平。 </p><p>　　2.3

9、 金融同業(yè)客戶 因金融同業(yè)客戶對(duì)現(xiàn)金管理比較了解，所以這類客戶可能會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的現(xiàn)金管理有著更高的要求。銀行可以利用其比較優(yōu)勢(shì)來為銀行同業(yè)、證券公司、保險(xiǎn)公司和基金管理公司提供專業(yè)的現(xiàn)金管理服務(wù)，使它們能夠更專注于自己更有優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。而客戶也因?yàn)槌杀竞捅容^優(yōu)勢(shì)的原因，主觀上偏好于將現(xiàn)金管理服務(wù)外包給商業(yè)銀行。故商業(yè)銀行針對(duì)每一類金融同業(yè)客戶的具體需求，為其設(shè)計(jì)出更符合其利益的現(xiàn)金管理方案，從而實(shí)現(xiàn)銀行與客戶的雙贏。 </p&g

10、t;<p>　　3 商業(yè)銀行現(xiàn)金管理主要功能 </p><p>　　3.1 信息服務(wù)產(chǎn)品 </p><p>　　3.1.1 集團(tuán)信息服務(wù)。集團(tuán)信息服務(wù)是集團(tuán)資金集中管理中最基本，也是個(gè)性化要求最高的一項(xiàng)服務(wù)，信息服務(wù)的質(zhì)量直接體現(xiàn)了一家銀行的技術(shù)水平和綜合實(shí)力。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，銀行所能提供的信息服務(wù)也在隨之改變，從傳統(tǒng)的柜面渠道發(fā)展到網(wǎng)上銀行和銀企直連方式。信息的時(shí)效性

11、和查詢的便捷性都得到了顯著提升，集團(tuán)管理單位可以全面、及時(shí)、準(zhǔn)確的掌握集團(tuán)全部單位資金的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)信息，及時(shí)掌握資金頭寸，合理安排營運(yùn)資金，準(zhǔn)確進(jìn)行集團(tuán)資金的預(yù)算管理。集團(tuán)信息服務(wù)主要內(nèi)容包括：集團(tuán)關(guān)系信息；集團(tuán)資金規(guī)則信息；成員單位資產(chǎn)、負(fù)債、中間及票據(jù)業(yè)務(wù)匯總信息；成員賬戶余額及交易明細(xì)信息；集團(tuán)內(nèi)部委托貸款利率及結(jié)息信息；集團(tuán)內(nèi)部交易信息和集團(tuán)對(duì)外交易信息（如下圖）。 </p><p>　　3.1.2 電子

12、對(duì)賬。電子對(duì)賬服務(wù)是指商業(yè)銀行根據(jù)企業(yè)指定的發(fā)送渠道、指定的時(shí)間和指定的信息格式要求，將相應(yīng)的賬務(wù)信息或業(yè)務(wù)信息以電子方式發(fā)送給企業(yè)的信息服務(wù)。主要是服務(wù)內(nèi)容及特點(diǎn)：一是信息種類多，支持賬戶交易明細(xì)信息、賬戶交易匯總信息、各種登記簿信息，包括：銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、押匯信用證、銀行匯票、銀行本票、保理等，并且信息內(nèi)容詳盡，包括對(duì)手信息、備注、摘要等；二是發(fā)送渠道多樣且格式豐富，電子對(duì)賬支持電子郵件、銀企直連、SWIFT等多個(gè)發(fā)送渠道，支持

13、各種文本格式和數(shù)據(jù)格式；三是對(duì)賬頻率和時(shí)間有多種選擇，電子對(duì)賬支持日、旬、月、季、半年、年，并可指定具體對(duì)賬日；四是便于再利用，電子對(duì)賬方便企業(yè)導(dǎo)入其財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)對(duì)賬，也方便境內(nèi)外母公司了解子公司資金信息。 </p><p>　　■ 　　3.2 資金池產(chǎn)品服務(wù) 資金池服務(wù)是集團(tuán)進(jìn)行流動(dòng)性管理的基礎(chǔ)和核心，它通過在客戶指定的核心賬戶和成員單位賬戶間建立資金管理規(guī)則、資金匯劃方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的集中管理。按

14、照幣種和實(shí)現(xiàn)方式的有機(jī)組合，目前比較成熟的資金池產(chǎn)品主要有以下幾種： </p><p>　　3.2.1 人民幣資金池服務(wù)。對(duì)于國內(nèi)集團(tuán)企業(yè)而言人民幣資金池是最重要的一項(xiàng)產(chǎn)品，通過在客戶指定的賬戶間建立相關(guān)資金管理規(guī)則和資金匯劃方式，實(shí)現(xiàn)其人民幣資金集中管理目標(biāo)。它可以針對(duì)不同集團(tuán)客戶資金集中管理的需求，通過靈活的規(guī)則參數(shù)設(shè)置、強(qiáng)大的系統(tǒng)自動(dòng)化處理和輔助的應(yīng)急手動(dòng)處置能力，實(shí)現(xiàn)多樣化、多批次的資金歸集和分配，幫助集

15、團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部成員資金、信息和相關(guān)資源的共享，提高集團(tuán)整體現(xiàn)金浮游量的使用，有效解決集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部因資金盈缺不均衡而面臨的“雙高”現(xiàn)象，降低財(cái)務(wù)成本；另一方面資金池內(nèi)部融資的額度控制和資金的計(jì)價(jià)設(shè)置功能幫助集團(tuán)企業(yè)在強(qiáng)化資金集團(tuán)管理的同時(shí)平衡和協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)部不同主體的經(jīng)濟(jì)利益，提高現(xiàn)金使用的透明度。 </p><p><b>　　■ </b></p><p>　　3.2.

16、2 外幣資金池服務(wù)。外幣資金池服務(wù)是商業(yè)銀行根據(jù)跨國公司和境內(nèi)集團(tuán)因涉外幣業(yè)務(wù)而出現(xiàn)的外匯資金管理需求，遵循相關(guān)外匯管理政策的前提下，通過外幣賬戶間建立搭建關(guān)系、設(shè)置劃撥規(guī)則，實(shí)現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)外幣資金的統(tǒng)籌管理和使用。該項(xiàng)服務(wù)分為委托貸款框架下和財(cái)務(wù)公司模式兩種運(yùn)轉(zhuǎn)方式，其中委托貸款模式下的該項(xiàng)服務(wù)在一定程度上實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常項(xiàng)目和資本金賬戶資金在經(jīng)常項(xiàng)目的混用，并在相關(guān)委貸賬戶的法人透支和日間透支功能上實(shí)現(xiàn)政策性突破，將內(nèi)源性和外源性融資進(jìn)行有

17、機(jī)的結(jié)合，滿足集團(tuán)企業(yè)資金的集中化管理，降低集團(tuán)整體資金頻繁匯兌帶來的財(cái)務(wù)成本，提高資金使用效率。 </p><p><b>　　■ </b></p><p><b>　　■ </b></p><p>　　3.2.3 離岸資金池服務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的日益發(fā)展，離岸業(yè)務(wù)突飛猛進(jìn)，據(jù)估算全世界一半以上的資產(chǎn)屬于離岸管轄區(qū)，跨國

18、企業(yè)對(duì)離岸賬戶及資金管理的需求日益凸顯，離岸集團(tuán)賬戶隨之應(yīng)運(yùn)而生?？鐕髽I(yè)通過搭建離岸資金池，可將成員單位的離岸賬戶緊密聯(lián)系起來，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)信息查詢、集團(tuán)內(nèi)資金上劃下?lián)芄芾?、集團(tuán)授權(quán)支付、集團(tuán)集中支付及內(nèi)部結(jié)算等功能，助力跨國集團(tuán)企業(yè)通過組建境內(nèi)外幣資金池和離岸資金池，實(shí)現(xiàn)在岸資金池和離岸資金池的聯(lián)動(dòng)和補(bǔ)充，提高外匯資金運(yùn)營效率，降低匯總成本，建設(shè)外匯政策對(duì)于集團(tuán)資金統(tǒng)籌的影響。 </p><p><b>

19、;　　■ </b></p><p>　　3.2.4 虛擬資金池服務(wù)。虛擬資金池服務(wù)從實(shí)現(xiàn)方式上有別于前述提及的人民幣資金池、外邊資金池和離岸資金池等實(shí)體資金池，它的顯著特點(diǎn)就在于它所實(shí)現(xiàn)的資金歸集僅僅是成員單位銀行賬戶資金信息的合并，而并非發(fā)生真正意義上的資金劃轉(zhuǎn)，該項(xiàng)服務(wù)為集團(tuán)企業(yè)帶來的最直接收益是改善利息收支狀況。虛擬資金池服務(wù)的出現(xiàn)主要源于集團(tuán)企業(yè)既想獲得實(shí)體資金池業(yè)務(wù)帶來的管控效益，又想盡可能

20、減少實(shí)體資金池頻繁的資金劃轉(zhuǎn)，降低因資金集中而產(chǎn)生的對(duì)下屬成員單位日常經(jīng)營的影響，降低賬務(wù)核算的強(qiáng)度，減少資金劃轉(zhuǎn)成本。 </p><p><b>　　■ </b></p><p>　　3.2.5 虛賬戶管理池服務(wù)。除了實(shí)體資金池和虛擬資金池外，目前還有一種單一賬戶的資金池服務(wù)，該種方式實(shí)際僅存在一個(gè)實(shí)體賬戶，商業(yè)銀行根據(jù)客戶需要為客戶定義一組與實(shí)賬戶對(duì)應(yīng)的編號(hào)，即虛

21、擬賬戶。虛賬戶僅用于對(duì)實(shí)賬戶的賬務(wù)信息進(jìn)行匯總分類和統(tǒng)計(jì)，不用于對(duì)外支付結(jié)算。虛賬戶服務(wù)通過實(shí)體賬戶與若干虛擬賬戶之間約定的管理服務(wù)規(guī)則，幫助客戶按資金的歸屬部門或資金類別用途等在虛賬戶層面進(jìn)行獨(dú)立核算，實(shí)現(xiàn)集中資金管理和賬務(wù)處理。該產(chǎn)品主要面向集團(tuán)企業(yè)對(duì)內(nèi)部無法在銀行開戶的下屬成員單位進(jìn)行資金管理，或是針對(duì)不同性質(zhì)、不同用途的資金所進(jìn)行的分類管理，廣泛的適用于政府機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、社保基金、公募基金、學(xué)校、項(xiàng)目管理公司、單一企業(yè)、財(cái)務(wù)公

22、司、商場(chǎng)、賣場(chǎng)、事業(yè)部類型的企業(yè)。 </p><p><b>　　■ </b></p><p><b>　　4 資金管控服務(wù) </b></p><p>　　除了提供資金池等集團(tuán)資金歸集服務(wù)外，目前銀行還有專門為集團(tuán)提供的資金集中管控服務(wù)，幫助集團(tuán)更好的控制資金支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p>　　

23、4.1 資金的歸集服務(wù) 資金歸集就是將集團(tuán)企業(yè)下屬公司指定帳戶上的資金歸集到總公司指定的賬戶中去。集團(tuán)公司對(duì)下屬公司指定帳戶確定一個(gè)額度，超過這個(gè)額度的資金就由銀行系統(tǒng)在日終自動(dòng)上劃到總公司指定的現(xiàn)金管理帳戶中去。資金歸集的形式可以分為實(shí)時(shí)歸集和批量歸集。實(shí)時(shí)歸集，即企業(yè)收到款項(xiàng)后實(shí)時(shí)歸集到資金歸集關(guān)系的最高賬戶，在支付時(shí)先將歸集資金從最高賬戶歸集到實(shí)際發(fā)生支付的賬戶，然后再由支付帳戶實(shí)際對(duì)外支付。批量歸集，即日終批量處理時(shí)，系統(tǒng)按照設(shè)

24、定資金歸集關(guān)系、留存限額、歸集方向自動(dòng)將資金歸集到最高賬戶或從最高級(jí)歸集到下屬企業(yè)賬戶。 </p><p>　　資金的歸集能幫助企業(yè)客戶提高資金的使用效率，集團(tuán)企業(yè)可以利用歸集后的資金進(jìn)行更高收益的投資。同時(shí)又有助于資金管理者對(duì)下屬企業(yè)的資金進(jìn)行集中有效的監(jiān)管和控制，及時(shí)獲取各銀行帳戶的交易信息，全面掌握集團(tuán)資金的動(dòng)態(tài)和賬務(wù)情況。 </p><p>　　4.2 資金的劃撥服務(wù) 當(dāng)前通過系統(tǒng)

25、的直聯(lián)平臺(tái)，銀行的現(xiàn)金管理系統(tǒng)對(duì)外與各個(gè)商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行或是核心企業(yè)系統(tǒng)連接在一起，實(shí)時(shí)獲取數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整合，通過系統(tǒng)直聯(lián)渠道，向銀行傳遞賬戶交易指令和接收反饋信息。對(duì)內(nèi)的話，則與企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)或ERP系統(tǒng)直接對(duì)接，實(shí)現(xiàn)企業(yè)一體化系統(tǒng)運(yùn)作和數(shù)據(jù)的交換。 </p><p>　　銀行內(nèi)部的現(xiàn)金管理系統(tǒng)可以自動(dòng)進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部同行或跨行資金歸集和下?lián)艿牟僮鳎髽I(yè)也可以事先自定義集團(tuán)內(nèi)資金劃撥模式（如劃款時(shí)點(diǎn)、金額、間隔、方

26、式等），系統(tǒng)按所設(shè)定模式自動(dòng)執(zhí)行。在實(shí)際操作中，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員可以先將數(shù)據(jù)錄入，然后通過銀行網(wǎng)絡(luò)將數(shù)據(jù)傳送到銀行，自行預(yù)先設(shè)定實(shí)際進(jìn)行支付的日期及收款人。企業(yè)借助銀行系統(tǒng)進(jìn)行資金劃撥后使得集團(tuán)資金集中化管理更加智能化，大大提升了日常交易處理效率。而且由于系統(tǒng)平臺(tái)的存在，減少了人工的操作，相對(duì)而言，安全系數(shù)也比較高。 　　4.3 集團(tuán)集中支付服務(wù) 集團(tuán)集中支付服務(wù)是一項(xiàng)幫助集團(tuán)管理單位實(shí)現(xiàn)集中代理其下屬成員單位對(duì)外支付的服務(wù)。該項(xiàng)服務(wù)只

27、在幫助集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)外支付的集中管理，加強(qiáng)資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)控制，降低運(yùn)營成本。 </p><p><b>　　■ </b></p><p>　　4.4 集團(tuán)授權(quán)支付服務(wù) 集團(tuán)授權(quán)支付服務(wù)不同于集團(tuán)集中支付，該項(xiàng)服務(wù)通過在成員單位公司網(wǎng)銀付款流程中加設(shè)一個(gè)指定金額的控制，實(shí)現(xiàn)支付金額超過指定金額時(shí)網(wǎng)銀自動(dòng)嵌入指定人員審核流程的目標(biāo)，從而幫助集團(tuán)管理單位有效監(jiān)控下屬成員單

28、位的付款行為。該項(xiàng)服務(wù)設(shè)置靈活、操作便捷，可根據(jù)集團(tuán)管控程度的需要針對(duì)不同企業(yè)設(shè)定指定賬號(hào)、指定金額段和指定交易，雙線授權(quán)設(shè)置還可同時(shí)滿足管理單位和成員單位各自內(nèi)控流程的需要。 </p><p><b>　　■ </b></p><p>　　5 財(cái)務(wù)公司集中代理支付產(chǎn)品 </p><p>　　財(cái)務(wù)公司集中代理支付是銀行專門向財(cái)務(wù)公司客戶提供的，

29、支持其代理已在財(cái)務(wù)開立內(nèi)部結(jié)算賬戶的下屬成員單位對(duì)外付款的一項(xiàng)自己管理特色服務(wù)。 </p><p>　　主要服務(wù)特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)如下：一是提供財(cái)務(wù)公司付款交易信息查詢功能，收款人也可收到以被代理成員單位為付款的人交易明細(xì)信息，便于付款人的身份信息確認(rèn)，滿足企業(yè)會(huì)計(jì)核算需要；二是成員單位只須在財(cái)務(wù)公司開立內(nèi)部結(jié)算賬戶即可實(shí)現(xiàn)由財(cái)務(wù)代理其對(duì)外支付，由此節(jié)約了財(cái)務(wù)公司對(duì)成員單位銀行結(jié)算賬戶的管理成本，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)成員單位任意開

30、立銀行結(jié)算賬戶的控制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司對(duì)集團(tuán)資金的管控；三是對(duì)于不能直接在銀行開戶的集團(tuán)職能部門或成員單位，通過財(cái)務(wù)集中代理支付產(chǎn)品將其納入集團(tuán)資金結(jié)算體系加以管理，促進(jìn)集團(tuán)資金管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、一體化；四是對(duì)于之前獨(dú)立通過銀行開展結(jié)算的成員單位而言，該功能也是降低資金管理財(cái)務(wù)及人力成本的有效手段。 </p><p><b>　　■ </b></p><p>　　6

31、結(jié)算性融資產(chǎn)品 </p><p>　　6.1 賬戶透支服務(wù) 是指銀行向客戶提供的，已約定的可使用的額度為限，在企業(yè)進(jìn)行支付結(jié)算時(shí)由于資金缺口無法支付，由銀行提供墊款用于彌補(bǔ)企業(yè)資金支付不足，以確?？蛻糁Ц督Y(jié)算業(yè)務(wù)正常運(yùn)行的結(jié)算融資性服務(wù)。根據(jù)面對(duì)的客戶群體不同，提供不同的服務(wù)內(nèi)容及模式，針對(duì)大中型客戶，提供法人賬戶透支服務(wù)，針對(duì)小型客戶提供玲瓏透服務(wù)。 </p><p>　　主要特點(diǎn)和功能

32、如下：一是客戶可以隨時(shí)使用透支資金而無需提前通知銀行，客戶可以隨時(shí)自動(dòng)歸還透支資金，歸還透支資金后，自動(dòng)恢復(fù)透支額度；二是透支資金在日中營業(yè)結(jié)束前歸還不計(jì)收透支資金的利息；三是銀行提供四種期限（五天、一個(gè)月、兩個(gè)月及三個(gè)月）的可連續(xù)透支期供客戶選擇，當(dāng)客戶在可連續(xù)透支期限內(nèi)還清透支款后，如果再次發(fā)生透支，則重新計(jì)算可連續(xù)透支期限；四是客戶在可連續(xù)透支期限內(nèi)未能還清透支款項(xiàng)，法人賬戶透支服務(wù)可向客戶繼續(xù)提供一個(gè)月的還款寬限期，而玲瓏透不提

33、供還款寬限期。 </p><p><b>　　■ </b></p><p>　　6.2 銀關(guān)通網(wǎng)上擔(dān)保服務(wù) 銀關(guān)通網(wǎng)上擔(dān)保服務(wù)是在銀行“銀關(guān)通”網(wǎng)上支付的基礎(chǔ)上，對(duì)于資信狀況良好的企業(yè)給予一定的銀關(guān)通關(guān)稅（廢）支付擔(dān)保額度。獲得擔(dān)保額度的企業(yè)在貨物通關(guān)時(shí)可在線使用銀行該擔(dān)保額度，先通關(guān)后繳稅。 </p><p>　　主要服務(wù)特點(diǎn)如下：一是額度循

34、環(huán)可多次使用，企業(yè)的銀關(guān)通擔(dān)保額度獲得銀行審批通過即可以循環(huán)使用。在額度寬限期內(nèi)，企業(yè)主動(dòng)實(shí)繳，額度自動(dòng)恢復(fù)；銀行到期墊款后，企業(yè)主動(dòng)還款，額度自動(dòng)恢復(fù)。企業(yè)納稅、實(shí)繳，還款和額度恢復(fù)均支持7x24小時(shí)。額度一旦恢復(fù)便可以自主分配，真正做到一次發(fā)放，多次使用。二是寬限期內(nèi)的免息待遇，銀關(guān)通擔(dān)保額度根據(jù)不同海關(guān)的要求設(shè)定寬限期，銀行為企業(yè)墊款，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)先通關(guān)后繳款，在寬限期內(nèi)，企業(yè)完全享受免息待遇，為滿足企業(yè)的短期頭寸調(diào)撥提供最大的便

35、利，大大提供企業(yè)的通關(guān)效率。三是多賬號(hào)支付可額度共享，企業(yè)在銀行的額度適用于所有賬號(hào)，只要一個(gè)銀行機(jī)構(gòu)發(fā)放額度，企業(yè)選擇的任何一個(gè)賬戶支付稅費(fèi)都可以享受額度擔(dān)保服務(wù)，異地額度共享無需另開賬戶，簡(jiǎn)化企業(yè)的使用手續(xù)，使得異地支付的企業(yè)也享受到銀關(guān)通網(wǎng)上擔(dān)保的便利。 </p><p><b>　　■ </b></p><p><b>　　7 在線財(cái)務(wù)支持 <

36、/b></p><p>　　在線財(cái)務(wù)支持服務(wù)是商業(yè)銀行為中小企業(yè)客戶提供的嵌套于企業(yè)網(wǎng)上銀行、基于互聯(lián)網(wǎng)操作的一套財(cái)務(wù)管理軟件，可以為企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理、進(jìn)銷存管理等服務(wù)，企業(yè)只需登錄網(wǎng)站、注冊(cè)一個(gè)賬號(hào)、花費(fèi)很低廉的服務(wù)費(fèi)，就可以使用。在線財(cái)務(wù)管理軟件的優(yōu)點(diǎn)在于，一是使用方便、靈活易用，企業(yè)只需開通網(wǎng)上銀行，然后上網(wǎng)即可使用在線財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行記賬等日常財(cái)務(wù)管理，并可對(duì)采購、銷售、庫存業(yè)務(wù)進(jìn)行管理；二是使用費(fèi)用低

37、廉，企業(yè)只需支付低廉的年服務(wù)費(fèi)就可以使用在線財(cái)務(wù)軟件，降低了企業(yè)經(jīng)營成本；三是使用的硬件透入低，由于財(cái)務(wù)支持管理軟件是內(nèi)嵌在企業(yè)網(wǎng)銀內(nèi)的，因此服務(wù)器均統(tǒng)一布置在銀行，企業(yè)只需透入用于上網(wǎng)辦公的普通PC機(jī)即可；四是服務(wù)有保證，此軟件的管理維護(hù)與升級(jí)由銀行負(fù)責(zé)，而不是軟件廠商，可以確保服務(wù)的長期穩(wěn)定和安全；五是降低業(yè)務(wù)工作量，由于在線財(cái)務(wù)管理軟件采用的是與銀行公司網(wǎng)銀集成的方式，因此很多通過銀行發(fā)起的收付款業(yè)務(wù)以及銀行對(duì)賬單都可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)導(dǎo)

38、入功能，降低了人工二次錄入的工作量。 </p><p><b>　　■ </b></p><p><b>　　8 電子匯票 </b></p><p>　　全稱是電子商業(yè)匯票，是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS系統(tǒng)

39、）是由中國人民銀行開發(fā)、建設(shè)和管理的專門處理電子匯票業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)接收、登記、轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票數(shù)據(jù)電文，提供與電子商業(yè)匯票貨幣給付、資金清算行為相關(guān)服務(wù)并提供紙質(zhì)商業(yè)匯票登記、查詢和商業(yè)匯票（含紙質(zhì)、電子商業(yè)匯票）公開報(bào)價(jià)服務(wù)。 </p><p>　　主要服務(wù)特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)如下：一是安全可靠，電子票據(jù)不存在假票、克隆票、遺失、損毀、盜竊風(fēng)險(xiǎn)，并且支持企業(yè)內(nèi)部審批機(jī)制。二是實(shí)效性高，票據(jù)簽發(fā)、貼現(xiàn)、背書、提示付款

40、等業(yè)務(wù)辦理速度更快，支持跨地域票據(jù)業(yè)務(wù)處理，提高銀行辦理承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)效率。三是流通廣泛，電子票據(jù)支持系統(tǒng)內(nèi)、夸機(jī)構(gòu)、夸地域流通。四是簡(jiǎn)便易用，操作簡(jiǎn)單、界面清晰、融資期限長（電子票據(jù)期限長達(dá)一年）。五是降低交易成本，電子票據(jù)不存在工本費(fèi)、交通費(fèi)等支出，成本支出明顯均低于紙質(zhì)票據(jù)。 </p><p><b>　　■ </b></p><p><b>　　參

41、考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　[1]蔡錚.商業(yè)銀行現(xiàn)金管理實(shí)踐研究[D].廈門大學(xué)，2005. </p><p>　　[2]武穎.A商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的營銷策略研究[D].電子科技大學(xué)，2005. </p><p>　　[3]劉少玉.集團(tuán)企業(yè)的網(wǎng)上銀行現(xiàn)金管理方案設(shè)計(jì)[D].四川大學(xué)，2004. </p><p>