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1、2004年6月,巴塞爾委員會(huì)公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》,明確把操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率監(jiān)管框架之中,并且要求金融機(jī)構(gòu)為操作風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本金水平。這既是近年來國(guó)際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的一個(gè)總結(jié),同時(shí)也對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理提出了新的要求,使得金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理面臨新的壓力。而在國(guó)內(nèi),我國(guó)商業(yè)銀行仍然對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)沒有給予應(yīng)有的關(guān)注,致使近幾年頻頻發(fā)生金融大案要案,涉案金額之高令人震驚。面對(duì)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),中國(guó)銀行業(yè)有必要盡快研究出適合自身發(fā)
2、展的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式,提高銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。這不僅符合國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的潮流,而且有利于提升中國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中爭(zhēng)得一席之地。 本文從最近幾年國(guó)際國(guó)內(nèi)的一些大案引起了全球金融機(jī)構(gòu)的關(guān)注寫起,引出了操作風(fēng)險(xiǎn)及其定義,隨之對(duì)其概念進(jìn)行了界定,接著分析我國(guó)商業(yè)銀行如何選擇操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型,提出我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)將損失分布法做為長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)計(jì)量方法,繼而詳細(xì)研究了損失分布法如何運(yùn)用到我國(guó)商業(yè)銀行,最后對(duì)損失事件進(jìn)行了初步的
3、數(shù)據(jù)分析。由此思路,本文分為六章。 第一部分是緒論,包括選題的意義和文獻(xiàn)綜述。主要是對(duì)課題研究背景的交待。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的復(fù)雜多樣,很難對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量,因此國(guó)際上在研究操作風(fēng)險(xiǎn)的初期,多是建立在定性分析的基礎(chǔ)之上。但是在《新資本協(xié)議》要求為操作風(fēng)險(xiǎn)分配經(jīng)濟(jì)資本之后,國(guó)際上開始對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型的理論分析和具體的實(shí)際應(yīng)用進(jìn)行了深入研究。國(guó)內(nèi)也出版和發(fā)表了不少關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的著作和文獻(xiàn),但大多是綜述性的介紹。國(guó)內(nèi)理論界對(duì)操作
4、風(fēng)險(xiǎn)及其管理的研究主要集中在以下兩個(gè)方面:第一個(gè)方面是對(duì)新巴塞爾協(xié)議關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的介紹,就建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制提出政策建議;第二個(gè)方面是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的介紹和研究。 第二部分是操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵的解析,主要是立足于我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀,從商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā),對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類、特征及巴塞爾資本協(xié)議下操作風(fēng)險(xiǎn)的三大支柱等問題進(jìn)行比較詳盡的闡述。目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)仍然沒有一個(gè)統(tǒng)一的界定,但總的來說
5、操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為廣義和狹義兩種,巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)界定為:“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn),包括法律風(fēng)險(xiǎn),但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)”,這個(gè)定義得到了最廣泛的認(rèn)可和應(yīng)用。在巴塞爾資本協(xié)議提出的三大支柱方面,全面的引入了操作風(fēng)險(xiǎn),對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)有了一個(gè)新的提高。第一支柱要求銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)配置監(jiān)管資本,并且規(guī)定了一系列的定性、定量標(biāo)準(zhǔn),用以評(píng)定銀行是否可以應(yīng)用特定的資本金配置要求的計(jì)算方法。第二支柱要
6、求監(jiān)管當(dāng)局按照既定的一些準(zhǔn)則,對(duì)銀行控制環(huán)境進(jìn)行監(jiān)督考察。在第三支柱方面,巴塞爾委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行提出全面信息披露的理念。 第三部分主要闡述了如何對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)衡量模型的選擇。由于金融業(yè)還沒有開發(fā)出統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)建模方法,對(duì)定價(jià)工具的選擇在這時(shí)就顯的非常重要。本部分在總結(jié)各種計(jì)量方法的構(gòu)建以及存在的優(yōu)缺點(diǎn)的基礎(chǔ)上,通過分析假設(shè)前提,同市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)控制手段的一致性,以及對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的利弊的基礎(chǔ)上,指出損失分布模型是各種模型中
7、商業(yè)銀行有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)水平和降低經(jīng)濟(jì)資本的最優(yōu)選擇。 第四部分對(duì)損失分布法進(jìn)行了詳細(xì)的研究。新巴塞爾資本協(xié)議中,作為第二支柱的監(jiān)管原則和作為第三支柱的市場(chǎng)約束,通常和作為第一支柱的資本充足率要求相結(jié)合。所以,作為高級(jí)衡量法的一種,使用損失分布法也必需滿足一系列定性和定量原則。滿足定性和定量原則的同時(shí),使用損失分布法還需要較高的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和外部損失數(shù)據(jù)。然后本文提出損失分布法建摸步驟,可總結(jié)為以下幾步:確定模型所需要的參數(shù);建
8、立損失強(qiáng)度分布模型;建立損失頻率模型;蒙特卡洛模擬;結(jié)果檢驗(yàn)等。 第五部分本文根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)損失分布法的要求,發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行推行損失分布法存在的一些制度障礙,主要包括:商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不健全;數(shù)據(jù)收集和處理難度大;信息披露制度存在缺陷。因?yàn)檫@些制度障礙,我國(guó)商業(yè)銀行短期內(nèi)推行損失分布法還存在很大的困難。但是,因?yàn)閾p失分布法的精確性和優(yōu)惠的資本金要求,我國(guó)商業(yè)銀行可以通過以下對(duì)策設(shè)計(jì)加快對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和損失分布
9、法的運(yùn)用。對(duì)策設(shè)計(jì)主要有以下幾點(diǎn):建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫;構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu);改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)流程;完善信息披露機(jī)制和強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)。第六部分對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行損失分布進(jìn)行初步的數(shù)據(jù)分析。本文從媒體和一些研究資料上得到105個(gè)數(shù)據(jù),事件損失金額從8萬元到11億元不等。每項(xiàng)損失事件均記錄了發(fā)生時(shí)間、所在銀行、省份、損失金額、損失類型等內(nèi)容。通過分析數(shù)據(jù)得知,操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件在各種損失類型、地區(qū)和產(chǎn)權(quán)等的分布都呈現(xiàn)出一定的特征。 本
10、文的創(chuàng)新點(diǎn)主要有以下幾個(gè)方面: 第一.通過總結(jié)各種計(jì)量方法的構(gòu)建以及存在的優(yōu)缺點(diǎn)的基礎(chǔ)上,根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際狀況來選擇操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法,認(rèn)為將來很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)利用損失分布法較為適宜。 第二.因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行的信息披露水平普遍較低,因而相關(guān)數(shù)據(jù)缺乏,但在這種情況下,本文仍嘗試著對(duì)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、剖析、歸納特征,使得觀點(diǎn)鮮活而有說服力。 第三.為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制,本文從組織結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)
11、收集、信息披露等角度分析了我國(guó)商業(yè)銀行推行損失分布法的制度障礙,繼而在文章中將矛頭直指制度根源,提出了“治本”之策,借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)重新構(gòu)建了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu),為商業(yè)銀行推行損失分布法提出了對(duì)策設(shè)計(jì)。 總體而言,本文還是一項(xiàng)關(guān)于中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性研究,重點(diǎn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的模型選擇和應(yīng)用進(jìn)行了嘗試性的探索分析。由于中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)積累基本是一片空白,而且正處于暴露高峰期,尚沒有到進(jìn)行
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