我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管研究——以《巴塞爾新資本協(xié)議》實施為視角.pdf

1、操作風(fēng)險是銀行面臨的主要風(fēng)險之一，長期以來為人們所忽視。近年來造成了國際金融機構(gòu)慘重損失，引起了業(yè)界高度注意。作為防范操作風(fēng)險的階段性努力成果，《巴塞爾新資本協(xié)議》在界定“操作風(fēng)險”的基礎(chǔ)上，首次將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管范圍，直接推動了操作風(fēng)險監(jiān)管實踐。 在國內(nèi)，操作風(fēng)險成為我國銀行業(yè)許多問題的“重要根源”。高比例的管理層欺詐，給我國銀行業(yè)造成了嚴(yán)重的負面影響。本文從外部環(huán)境缺陷、政府監(jiān)管缺陷、銀行內(nèi)部約束缺陷三個方面，分析了造成

2、這一問題的制度成因和技術(shù)成因，重點對經(jīng)濟立法的偏頗、監(jiān)管理念的錯位和銀行操作風(fēng)險管理實踐進行了分析。 本文考察了巴塞爾委員會的操作風(fēng)險監(jiān)管文件及實踐，分析比較了操作風(fēng)險資本監(jiān)管方法，評價了實施操作風(fēng)險監(jiān)管的影響?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》的出臺與美國的大力推動密不可分。因此文章介紹了美國實施操作風(fēng)險監(jiān)管的歷史發(fā)展，比較了中美銀行內(nèi)部審計的差異，分析了操作風(fēng)險監(jiān)管立法及聯(lián)邦監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)、程序及技術(shù)手段，展望了其改革措施。香港是世界