我國(guó)銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)研究.pdf

1、國(guó)內(nèi)正式使用“企業(yè)年金”這個(gè)概念只有不到十年的時(shí)間。但在國(guó)外，企業(yè)年金已有上百年的發(fā)展歷史，特別是在第二次世界大戰(zhàn)之后更是得到了迅速的發(fā)展。究其原因，主要是因?yàn)殡S著世界各國(guó)人口平均壽命的明顯提高，人口老齡化趨勢(shì)越來(lái)越明顯。發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，建立企業(yè)年金制度，對(duì)減輕政府負(fù)擔(dān)、促進(jìn)人才流動(dòng)、推進(jìn)資本市場(chǎng)發(fā)展、應(yīng)對(duì)人口老齡化的挑戰(zhàn)均可發(fā)揮重要作用。我國(guó)在20世紀(jì)90年代初提出了建立企業(yè)年金(當(dāng)時(shí)稱為“企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”)的有關(guān)規(guī)定和政策

2、。為了加快規(guī)范和積極推動(dòng)我國(guó)企業(yè)年金的發(fā)展，勞動(dòng)和社會(huì)保障部于2004年5月1日頒布了《企業(yè)年金試行辦法》，同年又會(huì)同銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)頒布了《企業(yè)年金基金管理試行辦法》。這兩個(gè)試行辦法明確了我國(guó)的企業(yè)年金業(yè)務(wù)應(yīng)交由金融機(jī)構(gòu)(銀行、保險(xiǎn)、基金、證券、信托等金融機(jī)構(gòu))進(jìn)行市場(chǎng)化、規(guī)范化運(yùn)作，同時(shí)明確了金融機(jī)構(gòu)作為企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等四大運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的具體角色定位及其相應(yīng)的職責(zé)分工。與我國(guó)的保險(xiǎn)、基金、證

3、券和信托等金融機(jī)構(gòu)相比，銀行接觸企業(yè)年金業(yè)務(wù)相對(duì)較晚，有關(guān)銀行開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的學(xué)術(shù)研究幾乎是一片空白。面對(duì)著我國(guó)企業(yè)年金業(yè)務(wù)巨大的市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿σ约拔覈?guó)加入WTO后銀行業(yè)全面開(kāi)放日期的到來(lái)，我國(guó)銀行開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)意義何在?究竟擁有哪些優(yōu)勢(shì)、存在哪些劣勢(shì)?銀行要想扮演企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等四大角色，應(yīng)當(dāng)采取什么樣的發(fā)展策略?這些都是本文所研究和分析的課題，也是我國(guó)銀行在發(fā)展中迫切需要研究和解決的重大問(wèn)題。

4、 本文寫作的總體思路是：首先，在對(duì)企業(yè)年金相關(guān)概念進(jìn)行界定的基礎(chǔ)上闡述發(fā)展企業(yè)年金對(duì)我國(guó)的重要意義；之后，通過(guò)對(duì)中外企業(yè)年金理論、政策、發(fā)展模式、發(fā)展歷程等的對(duì)比分析，找出值得我國(guó)在發(fā)展企業(yè)年金過(guò)程中借鑒和學(xué)習(xí)之處；最后，分析我國(guó)銀行為什么要、為什么能以及怎么樣發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)。本文共分為八章： (1)第一章“導(dǎo)言”； (2)第二章“企業(yè)年金概述”； (3)第三章“我國(guó)發(fā)展企業(yè)年金的必要性和緊迫性”； (4)第四章“中外企業(yè)年金對(duì)

5、比研究”； (5)第五章“銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的重要意義”； (6)第六章“我國(guó)銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的比較優(yōu)勢(shì)及角色定位”； (7)第七章“我國(guó)銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)的發(fā)展策略”； (8)第八章“結(jié)語(yǔ)”。 本文的主要結(jié)論包括： (1)我國(guó)企業(yè)年金起步雖然較晚，但發(fā)展迅速，未來(lái)潛力巨大； (2)國(guó)外實(shí)踐表明，企業(yè)年金的發(fā)展給銀行帶來(lái)了機(jī)遇，也帶來(lái)了挑戰(zhàn)。銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)是大勢(shì)所趨。銀行應(yīng)當(dāng)也能夠成為企業(yè)年金市場(chǎng)的重要參與者； (3)

6、企業(yè)年金業(yè)務(wù)是銀行優(yōu)質(zhì)的中間業(yè)務(wù)品種，綜合效益十分顯著且未來(lái)的發(fā)展空間廣闊： (4)銀行在品牌聲譽(yù)、監(jiān)管風(fēng)控、管理研發(fā)、營(yíng)銷服務(wù)等方面所具有的諸多特點(diǎn)，均可以成為其發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的比較優(yōu)勢(shì)； (5)銀行可以通過(guò)擔(dān)任企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人等四大角色全面參與我國(guó)的企業(yè)年金市場(chǎng)發(fā)展。本文的創(chuàng)新點(diǎn)主要體現(xiàn)在：(1)首次從銀行的視角較系統(tǒng)地對(duì)中外企業(yè)年金理論、政策、治理模式、發(fā)展歷程等進(jìn)行了對(duì)比研究；(2)首次較深入

7、地對(duì)我國(guó)銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的直接收益和間接收益前景進(jìn)行了定性和定量分析；(3)在對(duì)“我國(guó)銀行發(fā)展企業(yè)年金的意義”進(jìn)行闡述的過(guò)程中，首次提出了“發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)將成為銀行未來(lái)全面參與養(yǎng)老經(jīng)濟(jì)的切入點(diǎn)”的觀點(diǎn)；(4)提出了“銀行可以通過(guò)擔(dān)任企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人等四大角色全面參與我國(guó)的企業(yè)年金發(fā)展”的論點(diǎn)；(5)結(jié)合我國(guó)金融業(yè)走向綜合經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)，分析和提出了我國(guó)銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的五大具體策略，即：組織策