我國開展國庫現(xiàn)金管理的若干思考.pdf

1、國庫現(xiàn)金是指財政存放在中國人民銀行的活期存款。國庫現(xiàn)金管理是政府部門開展的現(xiàn)金管理，研究的是政府在預(yù)算管理執(zhí)行過程中如何有效管理財政國庫資金的問題。國庫現(xiàn)金管理職能是在20世紀(jì)70年代發(fā)達(dá)國家出現(xiàn)嚴(yán)重財政壓力的背景下受到重視并發(fā)展起來的。它的興起與“新公共管理運(yùn)動”和“績效預(yù)算”有著十分緊密的聯(lián)系。它是發(fā)達(dá)國家財政國庫管理活動的重要組成部分，是政府管理國庫現(xiàn)金余額、提高國庫資金收益的有效手段。在最近的30年中，發(fā)達(dá)國家在國庫現(xiàn)金管理中注

2、入先進(jìn)的管理理念和技術(shù)，管理水平愈益提高。 建國以來，我國一直實(shí)行中央銀行完全代理國庫制，國庫現(xiàn)金管理沒有受到應(yīng)有的重視。近年來，在西方新公共管理運(yùn)動的影響下，政府提出了“科學(xué)發(fā)展觀”、“執(zhí)政為民”等管理理念，政府開始了管理體制的改革。隨著預(yù)算改革的不斷深入，國庫集中收付制度的建立實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金余額的集中化，越來越多的財政資金沉淀在各級國庫中，國庫現(xiàn)金余額逐年攀升，如何運(yùn)用這筆資金進(jìn)行國庫現(xiàn)金管理，使其保值增值，已經(jīng)成為一個刻不容緩

3、的問題。最近兩三年來，我國開始在國庫現(xiàn)金管理方面進(jìn)行了一些初步的嘗試。本文在總結(jié)和評價發(fā)達(dá)國家的主要經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，針對我國的具體國情提出了今后在開展國庫現(xiàn)金管理方面的一些具體的建議和設(shè)想。 國內(nèi)有關(guān)國庫現(xiàn)金管理的研究，目前主要停留在介紹國外成功的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)方面，較少涉及我國近兩年來在國庫現(xiàn)金管理方面的所做的嘗試和取得的成就，本文彌補(bǔ)了這一方面研究的不足。同時，通過梳理和評價發(fā)達(dá)國家國庫現(xiàn)金管理的經(jīng)驗(yàn)，提出我國開展國庫現(xiàn)金管理的具體