我國(guó)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理模式選擇研究——以A市為例.pdf

1、進(jìn)入新千年以來(lái)，我國(guó)對(duì)傳統(tǒng)的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理體制進(jìn)行了改革，核心是建立國(guó)庫(kù)集中收付制度，之后我國(guó)經(jīng)濟(jì)規(guī)模急劇膨脹，各級(jí)政府財(cái)政收入大幅增長(zhǎng)，在此情況下，我國(guó)各級(jí)國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額日益攀高，沉淀在各級(jí)國(guó)庫(kù)的資金規(guī)模不斷擴(kuò)大。為優(yōu)化國(guó)庫(kù)資金的運(yùn)作效率，解決經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展瓶頸，迫切需要對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金進(jìn)行現(xiàn)代化管理。于是，誕生于西方國(guó)家的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理理念，日益受到舉國(guó)上下的高度重視。2006年，我國(guó)對(duì)中央國(guó)庫(kù)進(jìn)行了商業(yè)銀行定期存款模式下的現(xiàn)金管理操作，取得了

2、良好的效果。之后，經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)酵醞釀，地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理于2014年底開(kāi)始在部分地區(qū)試點(diǎn)，2017年初正式在省級(jí)層面全面鋪開(kāi)。隨著國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理在省級(jí)層面的順利“轉(zhuǎn)正”，庫(kù)存體量最大的地市級(jí)國(guó)庫(kù)距離開(kāi)展現(xiàn)金管理也為期不遠(yuǎn)。實(shí)踐在即，理論先行。作為一名基層央行國(guó)庫(kù)工作者，筆者深感責(zé)任重大，時(shí)不待我。為此，針對(duì)我國(guó)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的不足和理論研究的匱乏的現(xiàn)狀，對(duì)西方發(fā)達(dá)國(guó)家地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的先進(jìn)做法進(jìn)行了仔細(xì)梳理和認(rèn)真思考，以A市國(guó)庫(kù)

3、現(xiàn)金為研究對(duì)象，嘗試構(gòu)建具有可操作性、可推廣性、可復(fù)制性的地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理模式。
　　在研究?jī)?nèi)容上，本文首先對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的科學(xué)內(nèi)涵進(jìn)行了深入剖析，提煉了國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的兩種基本職能、三項(xiàng)核心內(nèi)容和五大重要意義，介紹了目前西方國(guó)家地方現(xiàn)金管理的三種主要操作模式，接著對(duì)我國(guó)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的歷史進(jìn)行了簡(jiǎn)要考察，在對(duì)我國(guó)現(xiàn)有模式下的地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分析之后，提出了當(dāng)前開(kāi)展地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作存在的問(wèn)題。隨后，考察了美、英、法等西方國(guó)家地

4、方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的先進(jìn)做法并對(duì)其進(jìn)行了比較分析，總結(jié)了對(duì)我國(guó)地方現(xiàn)金管理有所裨益的好經(jīng)驗(yàn)。最后以A市為例，在簡(jiǎn)要分析了目前開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)條件之后，就開(kāi)展地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理進(jìn)行了模式構(gòu)建，探討了模式選擇、總體目標(biāo)、基本原則，進(jìn)行了國(guó)庫(kù)庫(kù)存余額均值預(yù)測(cè)，并對(duì)推動(dòng)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作提出相關(guān)建議。
　　在研究方法上，本文堅(jiān)持“理論結(jié)合實(shí)際”的原則，采取先理論分析后實(shí)證研究的方式，以管理學(xué)理論為基礎(chǔ)，在查閱各類(lèi)書(shū)籍、期刊、雜志、學(xué)術(shù)論