我國地方國庫現(xiàn)金管理模式選擇研究——以A市為例.pdf

1、進(jìn)入新千年以來，我國對傳統(tǒng)的財(cái)政國庫管理體制進(jìn)行了改革，核心是建立國庫集中收付制度，之后我國經(jīng)濟(jì)規(guī)模急劇膨脹，各級政府財(cái)政收入大幅增長，在此情況下，我國各級國庫庫存余額日益攀高，沉淀在各級國庫的資金規(guī)模不斷擴(kuò)大。為優(yōu)化國庫資金的運(yùn)作效率，解決經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展瓶頸，迫切需要對國庫現(xiàn)金進(jìn)行現(xiàn)代化管理。于是，誕生于西方國家的國庫現(xiàn)金管理理念，日益受到舉國上下的高度重視。2006年，我國對中央國庫進(jìn)行了商業(yè)銀行定期存款模式下的現(xiàn)金管理操作，取得了

2、良好的效果。之后，經(jīng)過十多年的發(fā)酵醞釀，地方國庫現(xiàn)金管理于2014年底開始在部分地區(qū)試點(diǎn)，2017年初正式在省級層面全面鋪開。隨著國庫現(xiàn)金管理在省級層面的順利“轉(zhuǎn)正”，庫存體量最大的地市級國庫距離開展現(xiàn)金管理也為期不遠(yuǎn)。實(shí)踐在即，理論先行。作為一名基層央行國庫工作者，筆者深感責(zé)任重大，時(shí)不待我。為此，針對我國地方國庫現(xiàn)金管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的不足和理論研究的匱乏的現(xiàn)狀，對西方發(fā)達(dá)國家地方國庫現(xiàn)金管理的先進(jìn)做法進(jìn)行了仔細(xì)梳理和認(rèn)真思考，以A市國庫

3、現(xiàn)金為研究對象，嘗試構(gòu)建具有可操作性、可推廣性、可復(fù)制性的地方國庫現(xiàn)金管理模式。
　　在研究內(nèi)容上，本文首先對國庫現(xiàn)金管理的科學(xué)內(nèi)涵進(jìn)行了深入剖析，提煉了國庫現(xiàn)金管理的兩種基本職能、三項(xiàng)核心內(nèi)容和五大重要意義，介紹了目前西方國家地方現(xiàn)金管理的三種主要操作模式，接著對我國地方國庫現(xiàn)金管理的歷史進(jìn)行了簡要考察，在對我國現(xiàn)有模式下的地方國庫現(xiàn)金管理分析之后，提出了當(dāng)前開展地方國庫現(xiàn)金管理工作存在的問題。隨后，考察了美、英、法等西方國家地

4、方國庫現(xiàn)金管理的先進(jìn)做法并對其進(jìn)行了比較分析，總結(jié)了對我國地方現(xiàn)金管理有所裨益的好經(jīng)驗(yàn)。最后以A市為例，在簡要分析了目前開展國庫現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)條件之后，就開展地方國庫現(xiàn)金管理進(jìn)行了模式構(gòu)建，探討了模式選擇、總體目標(biāo)、基本原則，進(jìn)行了國庫庫存余額均值預(yù)測，并對推動地方國庫現(xiàn)金管理工作提出相關(guān)建議。
　　在研究方法上，本文堅(jiān)持“理論結(jié)合實(shí)際”的原則，采取先理論分析后實(shí)證研究的方式，以管理學(xué)理論為基礎(chǔ)，在查閱各類書籍、期刊、雜志、學(xué)術(shù)論