中國國庫現(xiàn)金管理制度改革研究.pdf

1、國庫現(xiàn)金管理是在確保國庫現(xiàn)金支出需要的前提下，實現(xiàn)國庫閑置現(xiàn)金余額最小化，投資收益最大化的一系列財政資金管理活動，國庫現(xiàn)金管理的重點是現(xiàn)金流量和現(xiàn)金余額的管理。在發(fā)達市場經(jīng)濟國家，通常是通過財政部定期發(fā)行短期債券和每天運作國庫資金等主要方式，實現(xiàn)熨平國庫現(xiàn)金流波動和提高國庫現(xiàn)金使用效益的目標(biāo)。 建國以來，我國一直實行的是分散國庫收付制度，財政資金的撥付是通過財政部門和預(yù)算單位分別在代理銀行設(shè)立多重賬戶、分散管理、層層撥付進行的，

2、造成了財政資金沉淀，分散和無法監(jiān)督，財政資金利用率低。2005年初，財政部會同中國人民銀行向國務(wù)院報送了關(guān)于開展國庫現(xiàn)金管理的請示并獲批準(zhǔn)，2006年財政部和央行聯(lián)合發(fā)布《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》和《中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，標(biāo)志著國庫現(xiàn)金管理在我國正式啟動。建立系統(tǒng)的國庫現(xiàn)金管理制度體系，我國還處于起步階段，還存在著許多問題亟待解決。本論文正是在這一背景下，展開了對中國國庫現(xiàn)金管理制度改革的研究。 本文