地方國庫現(xiàn)金管理研究——以廣西為例.pdf

1、國庫現(xiàn)金形成于財(cái)政資金繳入國庫之后到撥付這段時(shí)間沉淀于中央銀行國庫單一賬戶的存款，因收支時(shí)間差而產(chǎn)生的國庫資金余額。國庫現(xiàn)金管理就是以有效的方式運(yùn)用國庫庫存現(xiàn)金和易變現(xiàn)資源，優(yōu)化政府公共財(cái)務(wù)狀況，提高資金使用效益，在滿足財(cái)政支出需要的前提下，實(shí)現(xiàn)國庫盈余現(xiàn)金余額最小化、現(xiàn)金運(yùn)用收益最大化的一系列活動(dòng)。自2006年中央開展國庫現(xiàn)金管理以來，中央通過商業(yè)銀行定期存款、買回國債和減少國債發(fā)行三項(xiàng)操作，在確保國庫資金的絕對(duì)安全和國庫支付需要的前

2、提下，為中央財(cái)政增加了不少收益，取得良好的效果。
　　 隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提高，地方財(cái)政收支規(guī)模的不斷擴(kuò)大，越來越多的財(cái)政資金積聚在地方各級(jí)國庫，國庫資金規(guī)模日益龐大，推動(dòng)地方國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作的重要性和緊迫性已經(jīng)取得中央和地方相關(guān)部門的一致認(rèn)同，開展地方國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作，提高地方國庫資金的運(yùn)行效益迫在眉睫。部分經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)已經(jīng)開始嘗試地方國庫現(xiàn)金管理的運(yùn)作研究，各地地方政府也對(duì)實(shí)施地方國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作表現(xiàn)出濃厚的興趣和積極的

3、態(tài)度。面對(duì)復(fù)雜的地方財(cái)政管理體制和國庫收支形勢，只有充分借鑒國內(nèi)國外國庫現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，迸一步完善集中支付制度改革，準(zhǔn)確預(yù)測并優(yōu)化國庫現(xiàn)金流，合理確定地方國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作規(guī)模，制訂科學(xué)的地方國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作方案，妥善處理地方國庫現(xiàn)金管理與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，才能保證地方國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作的順利開展。
　　 為了推動(dòng)地方國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作的研究，設(shè)計(jì)適合廣西地方國庫現(xiàn)金管理運(yùn)作模式，本文在系統(tǒng)地闡述了國內(nèi)外現(xiàn)有相關(guān)國庫現(xiàn)金管理的理論研究